बेलेटेड बनाम रिवाइज़्ड बनाम अपडेटेड ITR: डेडलाइन, फ़ीस और कौन-सा रिटर्न भरें (AY 2026-27)
अंतिम अपडेट: 31 अक्टूबर 2026
संक्षिप्त उत्तर: AY 2026-27 (FY 2025-26) के लिए, अगर आपने मूल डेडलाइन तक रिटर्न नहीं भरा, तो बेलेटेड रिटर्न 31 दिसंबर 2026 तक भरें। अगर रिटर्न भर चुके हैं और उसमें सुधार करना है, तो रिवाइज़्ड रिटर्न 31 मार्च 2027 तक भरें। अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) तभी भरें जब दोनों मौके चूक गए हों या कोई आय छूट गई हो, और तब टैक्स पर 25% से 70% तक अतिरिक्त टैक्स देना होगा।
अंतिम अपडेट: 31 अक्टूबर 2026 संक्षिप्त उत्तर: AY 2026-27 (FY 2025-26) के लिए, अगर आपने मूल डेडलाइन तक रिटर्न नहीं भरा, तो बेलेटेड रिटर्न 31 दिसंबर 2026 तक भरें। अगर रिटर्न भर चुके हैं और उसमें सुधार करना है, तो रिवाइज़्ड रिटर्न 31 मार्च 2027 तक भरें। अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) तभी भरें जब दोनों मौके चूक गए हों या कोई आय छूट गई हो, और तब टैक्स पर 25% से 70% तक अतिरिक्त टैक्स देना होगा। मुख्य बातें बेलेटेड रिटर्न: डेडलाइन 31 दिसंबर 2026; लेट फ़ीस ₹1,000 (कुल आय ₹5 लाख तक) या ₹5,000, साथ में बकाया टैक्स पर 1% प्रति माह ब्याज। रिवाइज़्ड रिटर्न: Budget 2026 के विस्तार के बाद डेडलाइन 31 मार्च 2027; 31 दिसंबर 2026 के बाद भरे गए रिवाइज़्ड रिटर्न पर Section 234I के तहत फ़ीस लगती है (कुल आय ₹5 लाख तक हो तो ₹1,000, वरना ₹5,000)। अपडेटेड रिटर्न: ITR-U 31 मार्च 2031 तक भरा जा सकता है, लेकिन इसमें अतिरिक्त टैक्स लगता है और इससे बड़ा रिफ़ंड क्लेम नहीं किया जा सकता। ऑडिट वाले मामले: मूल डेडलाइन 21 नवंबर 2026 कर दी गई है (CBDT Circular 07/2026), इसलिए ये करदाता अभी लेट नहीं हैं। सबसे बड़ा जाल: बेलेटेड रिटर्न भरने पर ज़्यादातर नुकसान (losses) आगे ले जाने का हक़ चला जाता है, चाहे टैक्स देना न हो। ITR की डेडलाइन चूक जाना अक्सर जितना बुरा लगता है, उतना होता नहीं। क़ानून आपको वापस आने के तीन रास्ते देता है, और हर रास्ते की डेडलाइन, कीमत और मक़सद अलग है। यह गाइड AY 2026-27 के लिए बेलेटेड, रिवाइज़्ड और अपडेटेड रिटर्न समझाती है, ताकि आप सही रिटर्न चुन सकें और जान सकें कि उसकी क्या कीमत होगी। FY 2025-26 के रिटर्न अभी भी Income-tax Act, 1961 के तहत ही आते हैं, भले ही Income-tax Act, 2025 1 अप्रैल 2026 से लागू हो गया है। बेलेटेड, रिवाइज़्ड और अपडेटेड रिटर्न: फ़र्क़ क्या है बेलेटेड रिटर्न रिवाइज़्ड रिटर्न अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) कब भरें आपने मूल डेडलाइन तक रिटर्न नहीं भरा आपने रिटर्न भरा, लेकिन उसमें ग़लती या चूक हो गई आप दोनों पिछली खिड़कियाँ चूक गए, या छूटी हुई आय बतानी है धारा (1961 Act) 139(4) 139(5) 139(8A) अंतिम तारीख, AY 2026-27 31 दिसंबर 2026 31 मार्च 2027 31 मार्च 2031 कितना खर्च लेट फ़ीस ₹1,000 या ₹5,000, साथ में बकाया टैक्स पर 1% प्रति माह ब्याज समय पर भरे रिटर्न को सुधारने की अलग से लेट फ़ीस नहीं; 31 दिसंबर 2026 के बाद के रिवीज़न पर Section 234I की फ़ीस ₹1,000 (आय ₹5 लाख तक) या ₹5,000 देय टैक्स और ब्याज पर 25% से 70% अतिरिक्त टैक्स, जितनी देर उतना ज़्यादा मुख्य सीमा ज़्यादातर नुकसान आगे नहीं ले जा सकते खिड़की के भीतर ही रिवाइज़ करना होगा; 31 दिसंबर के बाद की फ़ीस देखें अतिरिक्त रिफ़ंड या नई डिडक्शन क्लेम नहीं कर सकते, और इसे दोबारा रिवाइज़ नहीं किया जा सकता डेडलाइन चूक गए: बेलेटेड रिटर्न कैसे काम करता है AY 2026-27 के लिए मूल डेडलाइन ITR-1 और ITR-2 के लिए 31 जुलाई 2026 और बिना ऑडिट वाले ITR-3 और ITR-4 के लिए 31 अगस्त 2026 थी। अगर आपसे यह चूक गई, तो आप 31 दिसंबर 2026 तक, या असेसमेंट पूरा होने की तारीख तक (जो पहले हो), बेलेटेड रिटर्न भर सकते हैं। लेट फ़ीस (धारा 234F): कुल आय ₹5 लाख तक हो तो ₹1,000, उससे ज़्यादा हो तो ₹5,000। यह एक तय फ़ीस है, इसलिए एक दिन की देरी और पाँच महीने की देरी की फ़ीस बराबर है। अगर आपका पूरा टैक्स TDS से कट चुका है, तब भी यह लगती है, बशर्ते आपको रिटर्न भरना ज़रूरी था। ब्याज (धारा 234A): बकाया टैक्स पर 1% प्रति माह (या महीने के हिस्से पर भी), डेडलाइन के अगले दिन से गिना जाता है। नुकसान आगे ले जाना: बेलेटेड रिटर्न से बिज़नेस और कैपिटल लॉस आमतौर पर आगे नहीं ले जाए जा सकते। अगर आपके पास बड़े कैपिटल लॉस हैं जिन्हें आगे के गेन से सेट-ऑफ़ करना था, तो यह नुकसान फ़ीस से कहीं ज़्यादा हो सकता है। उदाहरण (Money n Wealth का उदाहरण)। एक नौकरीपेशा व्यक्ति की आय ₹8 लाख है, TDS से ना कटा ₹20,000 टैक्स बाक़ी है, और वह 20 दिसंबर 2026 को रिटर्न भरता है। फ़ीस ₹5,000 है। ब्याज पाँच महीने (अगस्त से दिसंबर) के लिए 1% के हिसाब से ₹1,000 बनता है। टैक्स के अलावा कुल अतिरिक्त खर्च लगभग ₹6,000 है। अगर उसे कोई टैक्स देना न होता, तब भी सिर्फ़ फ़ीस लगती। रिटर्न में ग़लती रह गई: रिवाइज़्ड रिटर्न कैसे काम करता है रिवाइज़्ड रिटर्न आपके पहले भरे रिटर्न की जगह ले लेता है। Budget 2026 ने डेडलाइन 31 दिसंबर से बढ़ाकर असेसमेंट वर्ष की 31 मार्च कर दी, इसलिए AY 2026-27 के लिए अंतिम तारीख 31 मार्च 2027 है। Finance Act, 2026 से जुड़ी Section 234I, 31 दिसंबर 2026 के बाद और 31 मार्च 2027 से पहले भरे गए रिवाइज़्ड रिटर्न पर फ़ीस लगाती है: कुल आय ₹5 लाख तक हो तो ₹1,000, वरना ₹5,000। 31 दिसंबर 2026 तक रिवाइज़ करने पर कोई फ़ीस नहीं लगती। रिवाइज़ करने के आम कारण: ब्याज की आय, डिविडेंड या कैपिटल गेन रिटर्न में छूट गए, जो अक्सर आपके Annual Information Statement (AIS) में मिल जाते हैं। TDS या एडवांस टैक्स Form 26AS से मेल नहीं खाता। कोई डिडक्शन ग़लत जगह क्लेम हो गई, या रिफ़ंड के लिए ग़लत बैंक खाता दिया गया। कोई विदेशी एसेट Schedule FA में छूट गया। आप बेलेटेड रिटर्न को भी उसी खिड़की के भीतर रिवाइज़ कर सकते हैं। सबमिट करने से पहले अतिरिक्त टैक्स चुका दें, और रिवाइज़्ड रिटर्न को 30 दिन के भीतर e-verify करें। दोनों खिड़कियाँ चूक गए: अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) अपडेटेड रिटर्न आख़िरी उपाय है। AY 2026-27 के लिए यह खिड़की 31 मार्च 2031 तक खुली है। यह मुख्य रूप से उस आय के लिए है जो रिटर्न में नहीं दिखाई गई। आपको देय टैक्स और ब्याज के साथ 25% से 70% तक अतिरिक्त टैक्स देना होता है, और जितनी देर करेंगे यह प्रतिशत उतना बढ़ता है। इससे आमतौर पर बड़ा रिफ़ंड या नई डिडक्शन क्लेम नहीं की जा सकती, और इसे दोबारा रिवाइज़ भी नहीं किया जा सकता। इस पर निर्भर होने से पहले पोर्टल पर अपनी पात्रता जाँच लें। आपको कौन-सा रिटर्न भरना चाहिए? आपकी स्थिति क्या भरें आपने कभी रिटर्न नहीं भरा और मूल डेडलाइन निकल चुकी है बेलेटेड रिटर्न, 31 दिसंबर 2026 तक आपने समय पर भरा, लेकिन ब्याज की आय या गेन बताना भूल गए रिवाइज़्ड रिटर्न, 31 मार्च 2027 तक आपने देर से भरा और अब ग़लती दिखी बेलेटेड रिटर्न का रिवाइज़्ड रिटर्न, 31 मार्च 2027 तक आप 31 दिसंबर 2026 चूक गए और कभी रिटर्न नहीं भरा अपडेटेड रिटर्न (ITR-U), अतिरिक्त खर्च के साथ आपके खातों का ऑडिट होना है मूल रिटर्न, डेडलाइन 21 नवंबर 2026; आप अभी लेट नहीं हैं देर से भरने से पहले एक छोटी चेकलिस्ट पहले मिलान करें। अपने AIS और Form 26AS को अपने रिकॉर्ड से मिलाएँ, ताकि बाद में रिवीज़न की ज़रूरत न पड़े। सही फ़ॉर्म चुनें। RSU, विदेशी शेयर और F&O ट्रेड आम जाल हैं, इसलिए फ़ॉर्म सोच-समझकर चुनें। टैक्स और फ़ीस चुकाएँ। सबमिट करने से पहले सेल्फ़-असेसमेंट टैक्स, धारा 234F की फ़ीस और 234A का ब्याज चुका दें। 30 दिन में e-verify करें। वेरिफ़ाई न किया गया रिटर्न भरा हुआ नहीं माना जाता। पावती संभालकर रखें। अगर बाद में नोटिस आए तो यह काम आएगी। अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न AY 2026-27 के लिए बेलेटेड रिटर्न भरने की आख़िरी तारीख़ क्या है? 31 दिसंबर 2026, या असेसमेंट पूरा होने की तारीख़, जो भी पहले हो। मूल डेडलाइन के बाद भरने पर धारा 234F की फ़ीस और बकाया टैक्स पर 1% प्रति माह ब्याज लगता है। क्या बेलेटेड रिटर्न के बाद रिवाइज़्ड रिटर्न भर सकते हैं? हाँ। बेलेटेड रिटर्न को 31 मार्च 2027 तक रिवाइज़ किया जा सकता है, और 31 दिसंबर 2026 के बाद के रिवीज़न पर Section 234I की फ़ीस (₹1,000 या ₹5,000) लगती है। अगर मेरा पूरा टैक्स TDS में कट गया है, तब भी क्या लेट फ़ीस देनी होगी? हाँ, अगर आपको रिटर्न भरना ज़रूरी था। फ़ीस देर से भरने की है, टैक्स बकाया होने की नहीं। कुल आय ₹5 लाख तक हो तो ₹1,000 और उससे ज़्यादा हो तो ₹5,000। अगर मैं 31 दिसंबर 2026 भी चूक गया तो क्या होगा? आप 31 मार्च 2031 तक अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) भर सकते हैं और 25% से 70% अतिरिक्त टैक्स दे सकते हैं। इससे बड़ा रिफ़ंड क्लेम नहीं किया जा सकता। मेरे खातों का टैक्स ऑडिट होना है। क्या 31 अक्टूबर के बाद मेरा रिटर्न लेट माना जाएगा? नहीं। CBDT Circular 07/2026 ने ऑडिट वाले मामलों में रिटर्न की तारीख़ 21 नवंबर 2026 और ऑडिट रिपोर्ट की तारीख़ 21 अक्टूबर 2026 कर दी है। अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी और शिक्षा के उद्देश्य से है, इसे निवेश, टैक्स या बीमा सलाह न मानें। आंकड़े और उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से जुड़े सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें। Money n Wealth (Predics Fintech Services Pvt Ltd) एक AMFI-registered Mutual Fund Distributor (ARN-121995) और APMI-registered PMS Distributor (APRN07444) है; यह SEBI-registered investment adviser नहीं है और इसके माध्यम से किए गए निवेश पर वितरण कमीशन प्राप्त कर सकता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
AY 2026-27 के लिए बेलेटेड रिटर्न भरने की आख़िरी तारीख़ क्या है?
31 दिसंबर 2026, या असेसमेंट पूरा होने की तारीख़, जो भी पहले हो। मूल डेडलाइन के बाद भरने पर धारा 234F की फ़ीस और बकाया टैक्स पर 1% प्रति माह ब्याज लगता है।
क्या बेलेटेड रिटर्न के बाद रिवाइज़्ड रिटर्न भर सकते हैं?
हाँ। बेलेटेड रिटर्न को 31 मार्च 2027 तक रिवाइज़ किया जा सकता है, और 31 दिसंबर 2026 के बाद के रिवीज़न पर Section 234I की फ़ीस (₹1,000 या ₹5,000) लगती है।
अगर मेरा पूरा टैक्स TDS में कट गया है, तब भी क्या लेट फ़ीस देनी होगी?
हाँ, अगर आपको रिटर्न भरना ज़रूरी था। फ़ीस देर से भरने की है, टैक्स बकाया होने की नहीं। कुल आय ₹5 लाख तक हो तो ₹1,000 और उससे ज़्यादा हो तो ₹5,000।
अगर मैं 31 दिसंबर 2026 भी चूक गया तो क्या होगा?
आप 31 मार्च 2031 तक अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) भर सकते हैं और 25% से 70% अतिरिक्त टैक्स दे सकते हैं। इससे बड़ा रिफ़ंड क्लेम नहीं किया जा सकता।
मेरे खातों का टैक्स ऑडिट होना है। क्या 31 अक्टूबर के बाद मेरा रिटर्न लेट माना जाएगा?
नहीं। CBDT Circular 07/2026 ने ऑडिट वाले मामलों में रिटर्न की तारीख़ 21 नवंबर 2026 और ऑडिट रिपोर्ट की तारीख़ 21 अक्टूबर 2026 कर दी है।