FD कैलकुलेटर: क्यूम्युलेटिव बनाम पेआउट, और FD पर TDS कैसे कटता है (2026)
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026
संक्षिप्त उत्तर: FD (फ़िक्स्ड डिपॉज़िट) कैलकुलेटर ब्याज को हर तिमाही कंपाउंड करता है: मैच्योरिटी = मूलधन × (1 + दर/4)^(4 × साल)। ₹5 लाख पर 7% की दर से पांच साल में क्यूम्युलेटिव विकल्प ₹7,07,389 देता है, जबकि तिमाही पेआउट में कुल ₹1,75,000 ब्याज मिलता है। FD पर TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) की बात करें तो बैंक 10% TDS तब काटते हैं जब साल का ब्याज ₹50,000 से ऊपर चला जाए (सीनियर सिटीज़न के लिए ₹1 लाख); अब Forms 15G और 15H की जगह Form 121 आ गया है।
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026 संक्षिप्त उत्तर: FD (फ़िक्स्ड डिपॉज़िट) कैलकुलेटर ब्याज को हर तिमाही कंपाउंड करता है: मैच्योरिटी = मूलधन × (1 + दर/4)^(4 × साल)। ₹5 लाख पर 7% की दर से पांच साल में क्यूम्युलेटिव विकल्प ₹7,07,389 देता है, जबकि तिमाही पेआउट में कुल ₹1,75,000 ब्याज मिलता है। FD पर TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) की बात करें तो बैंक 10% TDS तब काटते हैं जब साल का ब्याज ₹50,000 से ऊपर चला जाए (सीनियर सिटीज़न के लिए ₹1 लाख); अब Forms 15G और 15H की जगह Form 121 आ गया है। मुख्य बातें कंपाउंडिंग: तिमाही कंपाउंडिंग वाली 7% की FD असल में सालाना 7.19% देती है। क्यूम्युलेटिव बनाम पेआउट: ₹5 लाख पर पांच साल में क्यूम्युलेटिव लगभग ₹32,000 ज़्यादा कमाता है, लेकिन पेआउट से नियमित आमदनी मिलती है। TDS की सीमा: हर बैंक से साल में ₹50,000, सीनियर सिटीज़न के लिए ₹1 लाख; दर 10%, PAN (परमानेंट अकाउंट नंबर) न देने पर 20%। Form 121: टैक्स ईयर 2026-27 से Income-tax Act, 2025 के तहत इसने Forms 15G/15H की जगह ले ली है। टैक्स: ब्याज पर हर साल आपके स्लैब रेट से टैक्स लगता है, क्यूम्युलेटिव FD पर भी। ज़्यादातर लोग FD उसकी दिखाई गई ब्याज दर देखकर चुनते हैं। दो कम चर्चित फ़ैसले भी लगभग उतने ही मायने रखते हैं: आप ब्याज निकाल लेते हैं या उसे कंपाउंड होने देते हैं, और बीच में टैक्स कैसे कटता है। ₹5 लाख की डिपॉज़िट पर ये फ़ैसले आपके पांच साल के नतीजे में ₹30,000 से ज़्यादा का फ़र्क ला सकते हैं। यह गाइड बताती है कि FD कैलकुलेटर कैसे काम करता है, क्यूम्युलेटिव और पेआउट विकल्पों में क्या फ़र्क है, कार्ड रेट के पीछे की इफ़ेक्टिव यील्ड क्या है, और 2026 के TDS नियम क्या हैं — इसमें नया Form 121 भी शामिल है, जिसने 1 अप्रैल 2026 को Income-tax Act, 2025 लागू होने पर Forms 15G और 15H की जगह ली। FD कैलकुलेटर कैसे काम करता है? FD कैलकुलेटर एक टूल है जो रकम, ब्याज दर, अवधि और कंपाउंडिंग की फ़्रीक्वेंसी के आधार पर बताता है कि मैच्योरिटी पर फ़िक्स्ड डिपॉज़िट की कीमत कितनी होगी। भारतीय बैंक आम तौर पर छह महीने या उससे ज़्यादा की डिपॉज़िट पर हर तिमाही ब्याज कंपाउंड करते हैं। फ़ॉर्मूला है: A = P × (1 + r/n)^(n × t) , जहां P मूलधन है, r सालाना दर (दशमलव में), n साल में कंपाउंडिंग की बार (तिमाही के लिए 4) और t साल। उदाहरण: ₹5,00,000, 7% पर 5 साल के लिए। तिमाही दर = 7% ÷ 4 = 1.75%। तिमाहियों की संख्या = 20। मैच्योरिटी = 5,00,000 × 1.0175^20 = ₹7,07,389 । कमाया गया ब्याज = ₹2,07,389। छोटी डिपॉज़िट अलग तरह से काम करती हैं। छह महीने से कम की अवधि पर कई बैंक मैच्योरिटी पर साधारण ब्याज देते हैं, इसलिए कंपाउंडिंग लागू नहीं होती। अगर आप 3 महीने की डिपॉज़िट की तुलना लिक्विड फंड से कर रहे हैं, तो बैंक की शर्तें जांच लें। इफ़ेक्टिव यील्ड कार्ड रेट से ज़्यादा क्यों होती है क्योंकि ब्याज हर तिमाही जुड़ता है और फिर उस पर भी ब्याज मिलता है, इसलिए असली सालाना रिटर्न, जिसे इफ़ेक्टिव एनुअल यील्ड कहते हैं, कार्ड रेट से ज़्यादा होता है। इसका फ़ॉर्मूला है (1 + r/4)^4 − 1। कार्ड रेट इफ़ेक्टिव यील्ड (तिमाही कंपाउंडिंग) 3 साल बाद ₹5 लाख 5 साल बाद ₹5 लाख 6.50% 6.66% ₹6,06,704 ₹6,90,210 7.00% 7.19% ₹6,15,720 ₹7,07,389 7.50% 7.71% ₹6,24,858 ₹7,24,974 कुछ NBFC (नॉन-बैंकिंग फ़ाइनेंस कंपनी) और स्मॉल फ़ाइनेंस बैंक इफ़ेक्टिव यील्ड का विज्ञापन करते हैं; बैंक आम तौर पर कार्ड रेट दिखाते हैं। तुलना करते समय पक्का करें कि आप एक जैसी चीज़ों की तुलना कर रहे हैं। हमारी अक्टूबर 2026 की FD दरों की तुलना में हर लेंडर के कार्ड रेट दिए गए हैं। क्यूम्युलेटिव बनाम नॉन-क्यूम्युलेटिव FD: ज़्यादा कौन कमाती है? क्यूम्युलेटिव FD ब्याज को दोबारा निवेश करती है और सब कुछ मैच्योरिटी पर देती है। नॉन-क्यूम्युलेटिव (पेआउट) FD ब्याज हर महीने, तिमाही, छमाही या साल में देती है, इसलिए मूलधन कभी नहीं बढ़ता। ₹5 लाख, 7% पर क्यूम्युलेटिव ब्याज तिमाही पेआउट ब्याज अंतर 1 साल ₹35,930 ₹35,000 ₹930 3 साल ₹1,15,720 ₹1,05,000 ₹10,720 5 साल ₹2,07,389 ₹1,75,000 ₹32,389 तिमाही पेआउट ₹8,750 है (₹5,00,000 × 7% ÷ 4)। मासिक पेआउट उसके एक-तिहाई से थोड़ा कम होता है, ₹2,917 की जगह लगभग ₹2,900, क्योंकि पहले भुगतान करने के कारण बैंक मासिक दर में थोड़ी कटौती करते हैं। इसीलिए, उदाहरण के लिए, Shriram Finance अपने अक्टूबर 2026 के कार्ड पर उसी 36-60 महीने की डिपॉज़िट के लिए 7.85% के मुकाबले 7.58% का मासिक-पेआउट रेट दिखाता है। आपको कौन सा विकल्प चुनना चाहिए? क्यूम्युलेटिव उस पैसे के लिए ठीक है जो किसी भविष्य के लक्ष्य के लिए है, जैसे तीन साल बाद घर का डाउन पेमेंट, जहां आपको आमदनी की ज़रूरत नहीं है। तिमाही या मासिक पेआउट रिटायर लोगों और उन सबके लिए ठीक है जो FD से नियमित बिल भरते हैं। अगर आप ब्याज खर्च कर रहे हैं, तो क्यूम्युलेटिव के मुकाबले यह "नुकसान" असल में नुकसान नहीं है। पेआउट को कहीं और दोबारा निवेश करना क्यूम्युलेटिव के बराबर रिटर्न तभी दे सकता है जब आप लगभग उसी दर पर दोबारा निवेश करें, जो बहुत कम लोग लगातार कर पाते हैं। रिटायर लोग अक्सर मासिक-पेआउट FD को आमदनी के दूसरे स्रोतों के साथ जोड़ते हैं; हमारी गाइड "जमा पूंजी को मासिक तनख़्वाह में कैसे बदलें" देखें। 2026 में FD के ब्याज पर टैक्स कैसे लगता है? FD के ब्याज पर "अन्य स्रोतों से आय" (income from other sources) के रूप में आपके स्लैब रेट से, उसी साल टैक्स लगता है जिस साल ब्याज बनता (accrue होता) है। क्यूम्युलेटिव FD में कई लोग यहीं चूक जाते हैं: मैच्योरिटी तक आपको कुछ नहीं मिलता, फिर भी टैक्स हर साल देना पड़ता है। बैंक भी हर साल बने हुए ब्याज पर TDS काटते हैं। आपके हाथ में कितना बचता है, यह आपके टैक्स ब्रैकेट पर निर्भर है। 7% की बताई गई सालाना दर पर, 5.2% टैक्स दर (5% स्लैब और सेस) के बाद लगभग 6.64%, 20.8% टैक्स दर के बाद 5.54%, और 31.2% टैक्स दर के बाद 4.82% बचता है। ये बताई गई दर के सरल टैक्स-बाद आंकड़े हैं, तिमाही कंपाउंडिंग वाली प्रभावी यील्ड नहीं। अगस्त 2026 में CPI महंगाई 4.8% होने के कारण, सबसे ऊंचे ब्रैकेट वाले बचतकर्ता का असली (महंगाई के बाद) रिटर्न लगभग शून्य है। हमारी FD बनाम डेट म्यूचुअल फंड तुलना में ऐसे विकल्प बताए गए हैं जहां टैक्स रिडेम्पशन तक टल जाता है। ओल्ड टैक्स रिजीम में सीनियर सिटीज़न डिपॉज़िट के ब्याज पर ₹50,000 तक की कटौती ले सकते हैं (पुराना Section 80TTB)। न्यू रिजीम, जो डिफ़ॉल्ट है, में ज़्यादातर दूसरी कटौतियां उपलब्ध नहीं हैं। रिटायर लोग इन सीमाओं का कैसे इस्तेमाल करते हैं, इसके लिए सीनियर सिटीज़न टैक्स प्लानिंग देखें। FD पर TDS कब काटा जाता है? TDS (tax deducted at source) बैंक द्वारा टैक्स की एडवांस वसूली है, कोई अतिरिक्त टैक्स नहीं। नीचे दी गई सीमाएं Union Budget 2025-26 ने अप्रैल 2025 से बढ़ाई थीं, और यही ढांचा 1 अप्रैल 2026 से Income-tax Act, 2025 के section 393 के तहत भुगतानों पर लागू है। जमाकर्ता और भुगतान करने वाला TDS तब लगता है जब साल का ब्याज इससे ज़्यादा हो अप्रैल 2025 से पहले TDS दर सीनियर सिटीज़न (60+), बैंक/को-ऑपरेटिव बैंक/पोस्ट ऑफ़िस ₹1,00,000 ₹50,000 10% अन्य, बैंक/को-ऑपरेटिव बैंक/पोस्ट ऑफ़िस ₹50,000 ₹40,000 10% अन्य भुगतानकर्ता (जैसे कॉरपोरेट FD) ₹10,000 ₹5,000 10% PAN नहीं दिया वही सीमाएं 20% यह सीमा हर भुगतानकर्ता पर लागू होती है, यानी उस बैंक में आपकी सभी डिपॉज़िट को मिलाकर, हर FD पर अलग से नहीं। ₹15 लाख को एक ही बैंक में तीन FD में बांटने से TDS नहीं बचता; अलग-अलग बैंकों में बांटने से बच सकता है, लेकिन पूरे ब्याज पर टैक्स फिर भी देना होगा। दो उदाहरण प्रिया, 35, नौकरीपेशा: एक बैंक में 6.50% पर ₹8 लाख। साल का ब्याज: लगभग ₹53,281। यह ₹50,000 से ज़्यादा है, इसलिए बैंक 10%, यानी लगभग ₹5,328 काटता है। प्रिया 30% स्लैब में है, इसलिए बाकी टैक्स वह रिटर्न भरते समय चुकाती है। श्री कुलकर्णी, 68, रिटायर: 7.50% सीनियर रेट पर ₹15 लाख। ब्याज: लगभग ₹1,15,704। यह ₹1 लाख से ज़्यादा है, इसलिए लगभग ₹11,570 TDS कटता है। अगर साल में उनका कुल टैक्स शून्य है, तो वे इसे रोकने के लिए बैंक में Form 121 जमा कर सकते हैं। 2026 में Form 15G और Form 15H की जगह क्या आया? Income-tax Act, 2025 के तहत Forms 15G और 15H को मिलाकर एक घोषणा-पत्र Form 121 बना दिया गया है, जो section 393(6) और Income-tax Rules, 2026 के Rule 211 के तहत भरा जाता है। आयकर विभाग के ट्रांज़िशन FAQs के अनुसार 1 अप्रैल 2026 या उसके बाद शुरू होने वाले टैक्स ईयर के लिए घोषणा Form 121 में ही होनी चाहिए। पात्रता की शर्तें पहले जैसी ही हैं: 60 से कम उम्र के व्यक्ति (और HUF, ट्रस्ट): अनुमानित कुल आय पर टैक्स शून्य होना चाहिए, और जिन आयों को यह कवर करता है उनका कुल जोड़ बेसिक छूट सीमा से ज़्यादा नहीं होना चाहिए। सीनियर सिटीज़न (60 या उससे ज़्यादा): सिर्फ़ शून्य-टैक्स वाली शर्त लागू होती है। इसीलिए बड़ी डिपॉज़िट वाले सीनियर भी इसका इस्तेमाल कर सकते हैं, अगर रिबेट से टैक्स शून्य हो जाता है। फ़ॉर्म में Part A आपके लिए है, जिसमें PAN, अनुमानित आय और डिपॉज़िट का ब्योरा दिया जाता है; Part B भुगतानकर्ता के लिए है। नए ढांचे में विभाग प्रत्येक PAN और टैक्स ईयर के लिए एक UIN देता है, और अलग-अलग भुगतानकर्ताओं को दी गई घोषणाएं उसी UIN से जुड़ती हैं। वैध और चालू PAN ज़रूरी है। ब्याज देने वाले हर संबंधित बैंक या कंपनी को अलग घोषणा दें, बेहतर है टैक्स ईयर की शुरुआत में ही। घोषणा तभी दें जब आप पात्र हों; अंतिम टैक्स देनदारी बने तो उसे चुकाना होगा। Form 125: 75 से ज़्यादा उम्र के कुछ सीनियर सिटीज़न के लिए ITR नहीं 75 साल या उससे ज़्यादा उम्र के रेज़िडेंट, जिनकी आय सिर्फ़ पेंशन और उसी "specified bank" से मिलने वाला ब्याज है, Form 125 (पहले 12BBA) भर सकते हैं। फिर बैंक उनका टैक्स निकालता है, कटौतियां और रिबेट लागू करता है और टैक्स काटता है, और उन्हें ITR (इनकम टैक्स रिटर्न) भरने की ज़रूरत नहीं होती। यह सिर्फ़ उसी बैंक से मिलने वाली पेंशन और ब्याज को कवर करता है। कैलकुलेटर के हिसाब से आगे: क्या आपकी FD सुरक्षित है? FD कैलकुलेटर मान कर चलता है कि आपका पैसा वापस मिलेगा। बैंक डिपॉज़िट के लिए, स्मॉल फ़ाइनेंस बैंक समेत, Deposit Insurance and Credit Guarantee Corporation (DICGC) हर जमाकर्ता को हर बैंक में ₹5 लाख तक का बीमा देता है, जिसमें मूलधन और ब्याज दोनों शामिल हैं। NBFC की कॉरपोरेट FD पर ऐसा कोई कवर नहीं है। तुलना के लिए, US का FDIC हर जमाकर्ता को हर बैंक में हर ओनरशिप कैटेगरी के लिए $250,000 का बीमा देता है और UK का FSCS दिसंबर 2025 से £120,000 कवर करता है, इसलिए बड़ी रकम वाले भारतीय बचतकर्ताओं को अपनी डिपॉज़िट कई बैंकों में बांटनी चाहिए। हमारी स्मॉल फ़ाइनेंस बैंक FD और DICGC कवर वाली गाइड में पूरी जानकारी है। अपनी FD से ज़्यादा पाने के पांच तरीके जब तक आमदनी की ज़रूरत न हो, क्यूम्युलेटिव चुनें। कंपाउंडिंग का अंतर समय के साथ बढ़ता है। परिवार के सही सदस्य का इस्तेमाल करें। बिना कमाई वाले जीवनसाथी के नाम पर उस पैसे से की गई डिपॉज़िट का ब्याज, जो आपने उन्हें गिफ़्ट किया था, आपकी आय में जोड़ा (क्लब किया) जाता है; उनके अपने पैसे से की गई डिपॉज़िट पर टैक्स उन्हीं के हाथ में लगता है। अगर आप पात्र हैं तो Form 121 जल्दी जमा करें , ताकि रिफ़ंड का इंतज़ार न करना पड़े। हर तिमाही के बाद Form 26AS/AIS जांचें ताकि पक्का हो कि TDS आपके PAN में क्रेडिट हुआ है। मैच्योरिटी की सीढ़ी (लैडर) बनाएं ताकि दरों और लिक्विडिटी को संभाल सकें; "FD अभी लॉक करें या इंतज़ार करें" देखें। FD से आगे लक्ष्य-आधारित प्लानिंग के लिए हमारे टूल्स पेज पर कैलकुलेटर आज़माएं, या FY 2026-27 के लिए हमारी टैक्स प्लानिंग गाइड पढ़ें। संबंधित लेख FD दरों की तुलना: बैंक, SFB और कॉरपोरेट FD (अक्टूबर 2026) FD अभी लॉक करें या दिसंबर की RBI (भारतीय रिज़र्व बैंक) पॉलिसी का इंतज़ार करें? सीनियर सिटीज़न की आमदनी: FD बनाम SCSS बनाम RBI Floating Rate Bonds नया Income-tax Act 2025: व्यक्तिगत करदाताओं के लिए क्या बदला इमरजेंसी फंड: कितना रखें और कहां रखें अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न भारत में FD का ब्याज कैसे कैलकुलेट होता है? ज़्यादातर बैंक FD का ब्याज A = P × (1 + r/4)^(4 × t) के फ़ॉर्मूले से हर तिमाही कंपाउंड करते हैं। ₹1 लाख पर 7% की दर से एक साल में तिमाही कंपाउंडिंग ₹7,186 ब्याज देती है, जो साधारण ब्याज के ₹7,000 से थोड़ा ज़्यादा है। छह महीने से कम की डिपॉज़िट पर कई बैंक इसके बजाय मैच्योरिटी पर साधारण ब्याज देते हैं। क्या क्यूम्युलेटिव FD नॉन-क्यूम्युलेटिव FD से बेहतर है? क्यूम्युलेटिव FD ज़्यादा कमाती है क्योंकि ब्याज कंपाउंड होता है: ₹5 लाख पर 7% की दर से पांच साल में यह ₹2,07,389 कमाती है, जबकि तिमाही पेआउट से ₹1,75,000 मिलते हैं। अगर आपको नियमित आमदनी चाहिए तो नॉन-क्यूम्युलेटिव FD बेहतर है। दोनों में बने हुए ब्याज पर हर साल टैक्स लगता है। 2026-27 के लिए FD पर TDS की सीमा क्या है? बैंक, को-ऑपरेटिव बैंक और पोस्ट ऑफ़िस TDS तब काटते हैं जब एक टैक्स ईयर में उस भुगतानकर्ता से आपका ब्याज ₹50,000 से ज़्यादा हो जाए, या अगर आप 60 या उससे ज़्यादा उम्र के हैं तो ₹1 लाख। PAN होने पर दर 10% है और PAN न होने पर 20%। ये सीमाएं अप्रैल 2025 से लागू हुईं और Income-tax Act, 2025 के तहत जारी हैं। क्या 2026 में Form 15G या Form 15H अभी भी मान्य है? टैक्स ईयर 2026-27 से आगे, Income-tax Act, 2025 के section 393(6) के तहत Forms 15G और 15H को मिलाकर Form 121 बना दिया गया है। पात्रता वही है: 60 साल से कम उम्र के पात्र निवासी के लिए अनुमानित कुल आय पर टैक्स शून्य होना चाहिए, और जिन आय पर यह घोषणा दी जाती है उनका कुल जोड़ लागू मूल छूट सीमा से अधिक नहीं होना चाहिए। 60+ निवासी के लिए अनुमानित कुल आय पर टैक्स शून्य होने की शर्त लागू रहती है। बैंक अब Form 121 ऑनलाइन या कागज़ पर स्वीकार करते हैं। क्या क्यूम्युलेटिव FD पर हर साल TDS कटता है? हां। क्यूम्युलेटिव FD का ब्याज मैच्योरिटी पर मिलने के बावजूद हर साल बनता है, इसलिए अगर यह सीमा पार करता है तो बैंक हर साल बने हुए ब्याज पर TDS काटते हैं। यह टैक्स डिपॉज़िट की वैल्यू से घटा दिया जाता है। आपको बना हुआ ब्याज हर साल अपने रिटर्न में भी दिखाना चाहिए। क्या FD पर कटा TDS वापस मिल सकता है? हां। TDS आपके Form 26AS और Annual Information Statement (AIS) में दिखता है। जब आप इनकम टैक्स रिटर्न भरते हैं, तो इसे आपकी असली टैक्स देनदारी के सामने एडजस्ट किया जाता है, और जो ज़्यादा कटा हो वह रिफ़ंड हो जाता है। AIS नियमित रूप से जांचते रहें ताकि पक्का हो कि बैंक ने आपके PAN के सामने TDS सही रिपोर्ट किया है। क्या सीनियर सिटीज़न को FD के ब्याज पर टैक्स देना पड़ता है? हां, उनके स्लैब रेट से, लेकिन उन्हें ₹1 लाख की ऊंची TDS सीमा मिलती है और, ओल्ड रिजीम में, डिपॉज़िट के ब्याज पर ₹50,000 तक की कटौती। 75 या उससे ज़्यादा उम्र के सीनियर, जिनकी आय सिर्फ़ पेंशन और एक बैंक का ब्याज है, Form 125 भरकर टैक्स रिटर्न भरने से बच सकते हैं। समझ नहीं आ रहा कि आप Form 121 के पात्र हैं या नहीं, या डिपॉज़िट के ब्याज पर टैक्स कैसे घटाएं? जवाब आपकी पूरी आय की तस्वीर और टैक्स रिजीम पर निर्भर करता है। मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू के लिए Money n Wealth से बात करें। अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी और शिक्षा के उद्देश्य से है, इसे निवेश, टैक्स या बीमा सलाह न मानें। आंकड़े और उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से जुड़े सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें। Money n Wealth (Predics Fintech Services Pvt Ltd) एक AMFI-registered Mutual Fund Distributor (ARN-121995) और APMI-registered PMS Distributor (APRN07444) है; यह SEBI-registered investment adviser नहीं है और इसके माध्यम से किए गए निवेश पर वितरण कमीशन प्राप्त कर सकता है। बीमा आग्रह की विषय वस्तु है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
भारत में FD का ब्याज कैसे कैलकुलेट होता है?
ज़्यादातर बैंक FD का ब्याज A = P × (1 + r/4)^(4 × t) के फ़ॉर्मूले से हर तिमाही कंपाउंड करते हैं। ₹1 लाख पर 7% की दर से एक साल में तिमाही कंपाउंडिंग ₹7,186 ब्याज देती है, जो साधारण ब्याज के ₹7,000 से थोड़ा ज़्यादा है। छह महीने से कम की डिपॉज़िट पर कई बैंक इसके बजाय मैच्योरिटी पर साधारण ब्याज देते हैं।
क्या क्यूम्युलेटिव FD नॉन-क्यूम्युलेटिव FD से बेहतर है?
क्यूम्युलेटिव FD ज़्यादा कमाती है क्योंकि ब्याज कंपाउंड होता है: ₹5 लाख पर 7% की दर से पांच साल में यह ₹2,07,389 कमाती है, जबकि तिमाही पेआउट से ₹1,75,000 मिलते हैं। अगर आपको नियमित आमदनी चाहिए तो नॉन-क्यूम्युलेटिव FD बेहतर है। दोनों में बने हुए ब्याज पर हर साल टैक्स लगता है।
2026-27 के लिए FD पर TDS की सीमा क्या है?
बैंक, को-ऑपरेटिव बैंक और पोस्ट ऑफ़िस TDS तब काटते हैं जब एक टैक्स ईयर में उस भुगतानकर्ता से आपका ब्याज ₹50,000 से ज़्यादा हो जाए, या अगर आप 60 या उससे ज़्यादा उम्र के हैं तो ₹1 लाख। PAN होने पर दर 10% है और PAN न होने पर 20%। ये सीमाएं अप्रैल 2025 से लागू हुईं और Income-tax Act, 2025 के तहत जारी हैं।
क्या 2026 में Form 15G या Form 15H अभी भी मान्य है?
टैक्स ईयर 2026-27 से आगे, Income-tax Act, 2025 के section 393(6) के तहत Forms 15G और 15H को मिलाकर Form 121 बना दिया गया है। पात्रता वही है: 60 साल से कम उम्र के पात्र निवासी के लिए अनुमानित कुल आय पर टैक्स शून्य होना चाहिए, और जिन आय पर यह घोषणा दी जाती है उनका कुल जोड़ लागू मूल छूट सीमा से अधिक नहीं होना चाहिए। 60+ निवासी के लिए अनुमानित कुल आय पर टैक्स शून्य होने की शर्त लागू रहती है। बैंक अब Form 121 ऑनलाइन या कागज़ पर स्वीकार करते हैं।
क्या क्यूम्युलेटिव FD पर हर साल TDS कटता है?
हां। क्यूम्युलेटिव FD का ब्याज मैच्योरिटी पर मिलने के बावजूद हर साल बनता है, इसलिए अगर यह सीमा पार करता है तो बैंक हर साल बने हुए ब्याज पर TDS काटते हैं। यह टैक्स डिपॉज़िट की वैल्यू से घटा दिया जाता है। आपको बना हुआ ब्याज हर साल अपने रिटर्न में भी दिखाना चाहिए।
क्या FD पर कटा TDS वापस मिल सकता है?
हां। TDS आपके Form 26AS और Annual Information Statement (AIS) में दिखता है। जब आप इनकम टैक्स रिटर्न भरते हैं, तो इसे आपकी असली टैक्स देनदारी के सामने एडजस्ट किया जाता है, और जो ज़्यादा कटा हो वह रिफ़ंड हो जाता है। AIS नियमित रूप से जांचते रहें ताकि पक्का हो कि बैंक ने आपके PAN के सामने TDS सही रिपोर्ट किया है।
क्या सीनियर सिटीज़न को FD के ब्याज पर टैक्स देना पड़ता है?
हां, उनके स्लैब रेट से, लेकिन उन्हें ₹1 लाख की ऊंची TDS सीमा मिलती है और, ओल्ड रिजीम में, डिपॉज़िट के ब्याज पर ₹50,000 तक की कटौती। 75 या उससे ज़्यादा उम्र के सीनियर, जिनकी आय सिर्फ़ पेंशन और एक बैंक का ब्याज है, Form 125 भरकर टैक्स रिटर्न भरने से बच सकते हैं।
समझ नहीं आ रहा कि आप Form 121 के पात्र हैं या नहीं, या डिपॉज़िट के ब्याज पर टैक्स कैसे घटाएं?
जवाब आपकी पूरी आय की तस्वीर और टैक्स रिजीम पर निर्भर करता है। मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू के लिए Money n Wealth से बात करें।