HRA छूट 2026: कैलकुलेशन, 8 मेट्रो शहर और रिजीम का चुनाव
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026
संक्षिप्त उत्तर: HRA छूट (हाउस रेंट अलाउंस पर टैक्स छूट) का हिसाब तीन रकमों में से सबसे कम रकम लेकर होता है: आपको मिला HRA, चुकाया गया किराया घटा सैलरी का 10%, और मेट्रो में सैलरी का 50% (बाकी जगह 40%)। टैक्स ईयर 2026-27 से मेट्रो की सूची बढ़कर आठ शहरों की हो जाती है, जिसमें Bengaluru, Pune, Hyderabad और Ahmedabad जुड़ गए हैं। यह छूट सिर्फ़ ओल्ड रिजीम में है, इसलिए यह तभी फ़ायदेमंद है जब आपकी कुल कटौतियां काफ़ी बड़ी हों।
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026 संक्षिप्त उत्तर: HRA छूट (हाउस रेंट अलाउंस पर टैक्स छूट) का हिसाब तीन रकमों में से सबसे कम रकम लेकर होता है: आपको मिला HRA, चुकाया गया किराया घटा सैलरी का 10%, और मेट्रो में सैलरी का 50% (बाकी जगह 40%)। टैक्स ईयर 2026-27 से मेट्रो की सूची बढ़कर आठ शहरों की हो जाती है, जिसमें Bengaluru, Pune, Hyderabad और Ahmedabad जुड़ गए हैं। यह छूट सिर्फ़ ओल्ड रिजीम में है, इसलिए यह तभी फ़ायदेमंद है जब आपकी कुल कटौतियां काफ़ी बड़ी हों। मुख्य बातें फ़ॉर्मूला: छूट वाला HRA = असल HRA, किराया घटा सैलरी का 10%, और सैलरी का 50%/40% — इनमें से सबसे कम। नए मेट्रो: 1 अप्रैल 2026 से Pune, Bengaluru, Hyderabad और Ahmedabad 50% में आ गए; FY 2025-26 के रिटर्न में अब भी चार मेट्रो ही गिने जाते हैं। कागज़ात: रेंट एग्रीमेंट और रसीदें; साल का किराया ₹1 लाख से ज़्यादा हो तो मकान मालिक का PAN (परमानेंट अकाउंट नंबर); घोषणा Form 124 (पुराना Form 12BB) से। रिजीम की जांच: ₹21 लाख की सैलरी पर ओल्ड रिजीम को न्यू से बेहतर बनाने के लिए आपको कुल लगभग ₹7.4 लाख की कटौतियां चाहिए। HRA नहीं मिलता? जिन्हें HRA नहीं मिलता, उनके लिए ₹5,000 महीना तक की अलग किराया कटौती है, यह भी सिर्फ़ ओल्ड रिजीम में। Hinjewadi में ₹55,000 महीना किराया देने वाले सॉफ़्टवेयर इंजीनियर को अब तक टैक्स कानून "नॉन-मेट्रो" में रहने वाला मानता था। टैक्स ईयर 2026-27 से यह बदल जाता है। नए Income-tax Act, 2025 के तहत 20 मार्च 2026 को अधिसूचित Income-tax Rules, 2026 ने 50% वाली ऊंची HRA सीमा Pune, Bengaluru, Hyderabad और Ahmedabad तक बढ़ा दी है। यह सुनने में बड़ी टैक्स राहत लगती है। कई लोगों के लिए ऐसा नहीं है, क्योंकि HRA छूट सिर्फ़ ओल्ड टैक्स रिजीम में काम करती है, और अब न्यू रिजीम डिफ़ॉल्ट है जिसमें स्लैब रेट काफ़ी कम हैं। यह गाइड HRA छूट का सटीक हिसाब, क्या बदला, आपको कौन से दस्तावेज़ चाहिए, और यह तय करने का एक आसान टेस्ट दिखाती है कि HRA क्लेम करना आपके लिए फ़ायदेमंद है या नहीं। HRA छूट क्या है और इसका हिसाब कैसे होता है? House Rent Allowance (HRA) सैलरी का वह हिस्सा है जो नियोक्ता किराये का खर्च उठाने में मदद के लिए देते हैं। HRA छूट इस भत्ते का वह हिस्सा है जिस पर टैक्स नहीं लगता, बशर्ते आप सच में किराये के मकान में रहते हों और किराया चुकाते हों। 1961 के Act में यह section 10(13A) और Rule 2A में थी; Income-tax Act, 2025 के तहत यह छूट वाली आय की अनुसूची (Schedule III, section 11 के साथ पढ़ें) और Income-tax Rules, 2026 में चली गई है। छूट वाली रकम इनमें से सबसे कम होती है: नियोक्ता से असल में मिला HRA । चुकाया गया किराया घटा सैलरी का 10%। मेट्रो शहर में रहते हों तो सैलरी का 50% , बाकी जगह सैलरी का 40% । यहां "सैलरी" का मतलब आपका CTC (कॉस्ट टू कंपनी) नहीं है। इसका मतलब है बेसिक पे, साथ में महंगाई भत्ता (DA) अगर वह रिटायरमेंट लाभों के लिए गिना जाता है, और टर्नओवर के प्रतिशत के रूप में तय कोई कमीशन। बोनस, स्पेशल अलाउंस और दूसरे पर्क्विज़िट इसमें शामिल नहीं होते। तीनों हिस्सों का हिसाब सिर्फ़ उन महीनों के लिए होता है जिनमें आप साल के दौरान सच में किराये के मकान में रहे। HRA छूट के हिसाब का एक उदाहरण मान लीजिए अनन्या Pune में मैनेजर है, उसका बेसिक ₹70,000 महीना (₹8.4 लाख सालाना), HRA ₹35,000 महीना (₹4.2 लाख) और पूरे साल का किराया ₹40,000 महीना (₹4.8 लाख) है। हिस्सा FY 2025-26 (Pune 40% पर) टैक्स ईयर 2026-27 (Pune 50% पर) असल में मिला HRA ₹4,20,000 ₹4,20,000 किराया घटा सैलरी का 10% (₹4,80,000 − ₹84,000) ₹3,96,000 ₹3,96,000 सैलरी का 40% / 50% ₹3,36,000 ₹4,20,000 छूट वाला HRA (सबसे कम) ₹3,36,000 ₹3,96,000 टैक्सेबल HRA ₹84,000 ₹24,000 मेट्रो वाले बदलाव से अनन्या की छूट ₹60,000 बढ़ जाती है। ओल्ड रिजीम के 30% स्लैब और 4% सेस पर यह लगभग ₹18,700 की टैक्स बचत है, लेकिन सिर्फ़ तब जब वह ओल्ड रिजीम में रिटर्न भरे। यह भी ध्यान दें कि सीमा तय करने वाला हिस्सा बदल गया। Pune में अब उसकी छूट शहर के प्रतिशत से नहीं, उसके किराये से सीमित है। इस उदाहरण में ज़्यादा किराया देने पर छूट कुछ और बढ़ सकती है, लेकिन असल HRA और सैलरी के 50% की लागू सीमा तक ही। 2026 में HRA के लिए कौन से शहर मेट्रो गिने जाते हैं? दशकों तक सिर्फ़ चार शहरों को 50% की सीमा मिलती थी: Delhi, Mumbai, Kolkata और Chennai। Income-tax Rules, 2026 इसमें Bengaluru, Pune, Hyderabad और Ahmedabad जोड़कर इसे आठ कर देते हैं। Hinjewadi, Kharadi, Magarpatta और Baner में काम करने वाले Pune के बड़े नौकरीपेशा वर्ग के लिए यह सालों में HRA का सबसे अहम बदलाव है। समय का ध्यान रखें। नई सूची टैक्स ईयर 2026-27 (1 अप्रैल 2026 से कमाई गई आय) से लागू है। FY 2025-26 के लिए 2026 में भरा गया कोई भी रिटर्न पूरी तरह 1961 के Act से चलता है, जैसा आयकर विभाग के ट्रांज़िशन FAQs पुष्टि करते हैं, इसलिए उस रिटर्न के लिए Pune अब भी 40% वाला शहर है। इसका फ़ायदा आपको इस साल नियोक्ता के TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) में और 2027 के बीच में भरे जाने वाले रिटर्न में दिखेगा। HRA क्लेम करने के लिए कौन से दस्तावेज़ चाहिए? TDS काटते समय आपका नियोक्ता छूट तभी दे सकता है जब आप उन्हें बताएं कि आप ओल्ड रिजीम चुन रहे हैं और सबूत के साथ अपना क्लेम जमा करें। 2026 के Rules के तहत यह घोषणा Form 124 (पहले Form 12BB) है, जो साल में एक बार कागज़ पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप से नियोक्ता को दी जाती है; इसे टैक्स पोर्टल पर अपलोड नहीं किया जाता। रेंट एग्रीमेंट: आयकर विभाग का Form 124 FAQ, HRA के लिए सहायक दस्तावेज़ के रूप में रेंट एग्रीमेंट की कॉपी बताता है। किराये की रसीदें या बैंक ट्रांसफ़र का रिकॉर्ड: किराया बैंक ट्रांसफ़र या UPI से दें ताकि साफ़ रिकॉर्ड रहे। मकान मालिक का PAN: अगर साल का किराया ₹1,00,000 से ज़्यादा है तो ज़रूरी। जिस मकान मालिक के पास PAN नहीं है, वह इस बारे में हस्ताक्षरित घोषणा दे सकता है। मकान मालिक से रिश्ता: ClearTax के अनुसार नए Rules में आपको मकान मालिक से अपना रिश्ता बताना होता है। अगर आप नियोक्ता की समय-सीमा चूक जाते हैं, तब भी रिटर्न भरते समय छूट क्लेम कर सकते हैं, बशर्ते वहां ओल्ड रिजीम चुनें। ज़्यादा कटा TDS आपको रिफ़ंड के रूप में वापस मिलेगा, जो धीमा है लेकिन पैसा डूबता नहीं। क्या माता-पिता को किराया देकर HRA क्लेम कर सकते हैं? हां, अगर व्यवस्था असली है। मकान आपके माता या पिता का होना चाहिए, आपको सच में किराया देना चाहिए (बेहतर है बैंक ट्रांसफ़र से), और उन्हें अपने रिटर्न में इसे किराये की आय के रूप में दिखाना होगा। अगर आपके माता-पिता कम टैक्स ब्रैकेट वाले रिटायर व्यक्ति हैं, तो परिवार कुल मिलाकर कम टैक्स दे सकता है। लेकिन जीवनसाथी को किराया देना आम तौर पर पात्र नहीं माना जाता। परिवार के अंदर कुछ भी व्यवस्था बनाने से पहले परिवार को पैसा गिफ़्ट करने और क्लबिंग के नियमों पर हमारी गाइड पढ़ें, और माता-पिता की तरफ़ के लिए देखें कि किराये की आय पर टैक्स कैसे लगता है। क्या HRA और होम लोन दोनों एक साथ क्लेम कर सकते हैं? हां, जब तथ्य दोनों का समर्थन करें। एक आम मामला है Nagpur या Nashik में अपना फ़्लैट होना और काम के लिए Pune में किराये पर रहना। ओल्ड रिजीम में आप Pune के किराये के लिए HRA छूट और दूसरे मकान पर होम लोन के ब्याज और मूलधन की कटौती, दोनों क्लेम कर सकते हैं। अगर आपका उसी शहर में अपना घर है और फिर भी आप किराये पर रहते हैं, तो इसका बचाव करना मुश्किल है, इसलिए दूरी या किराये पर दी गई प्रॉपर्टी जैसी साफ़ वजह रखें। दोनों रिजीम में होम लोन के टैक्स फ़ायदों पर हमारी गाइड ब्याज और मूलधन की सीमाएं समझाती है। क्या न्यू टैक्स रिजीम में HRA मिलता है? नहीं। Income-tax Act, 2025 का Section 202, जो न्यू रिजीम तय करता है, HRA जैसे भत्तों पर छूट और Chapter VIII की ज़्यादातर कटौतियों की अनुमति नहीं देता। न्यू रिजीम डिफ़ॉल्ट है; HRA का इस्तेमाल करने के लिए आपको हर साल इससे बाहर निकलना (opt out) होगा (नौकरीपेशा लोग हर साल रिटर्न भरते समय रिजीम बदल सकते हैं)। टैक्स ईयर 2026-27 के लिए न्यू रिजीम के स्लैब हैं: ₹4 लाख तक शून्य, फिर ₹4 लाख के कदमों में 5%, 10%, 15%, 20% और 25%, और ₹24 लाख से ऊपर 30%, साथ में ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन और एक रिबेट जिससे ₹12 लाख तक की टैक्सेबल आय असल में टैक्स-फ़्री हो जाती है। ओल्ड रिजीम में ₹2.5 लाख से 5%/20%/30% के स्लैब, ₹50,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन और सभी पारंपरिक कटौतियां बनी रहती हैं। HRA क्लेम करना कब फ़ायदेमंद है? ब्रेक-ईवन टेस्ट ओल्ड रिजीम की हर वह कटौती जोड़ें जो आपके पास सच में है: छूट वाला HRA, section 123 की ₹1.5 लाख की सीमा (पुराना section 80C, EPF समेत), हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम, पुराने 80CCD(1B) के तहत NPS, खुद रहने वाले मकान पर होम लोन का ब्याज, वगैरह। फिर इन्हीं आंकड़ों के साथ ओल्ड और न्यू रिजीम का टैक्स अलग-अलग निकालकर तुलना करें। जिस रिजीम में टैक्स कम बने, वही आपके लिए बेहतर है; कई मामलों में HRA के बाद भी न्यू रिजीम आगे रहता है। लगभग ₹24 लाख की ग्रॉस सैलरी से ऊपर, ब्रेक-ईवन लगभग ₹8 लाख की कटौतियों पर टिक जाता है। यह ऊंचा पैमाना है। बड़ा किराया और बाकी सारी कटौतियों वाला Mumbai या Pune का कमाने वाला इसे पार कर सकता है; बहुत से दूसरे लोग नहीं कर पाते। उदाहरण: Pune का मेट्रो बनना जवाब पलट सकता है रोहन Pune में ₹30 लाख कमाता है: बेसिक ₹12 लाख, HRA ₹6 लाख, किराया ₹55,000 महीना (₹6.6 लाख)। उसकी ओल्ड रिजीम की बाकी कटौतियां कुल ₹2.75 लाख हैं: section 123 के तहत ₹1.5 लाख, अपने और सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹75,000 का हेल्थ इंश्योरेंस, और NPS में ₹50,000। Pune 40% पर (पुराना नियम): छूट वाला HRA ₹4.8 लाख है और ओल्ड रिजीम का टैक्स लगभग ₹4.90 लाख। न्यू रिजीम में ₹4.76 लाख लगते हैं, इसलिए न्यू रिजीम जीतता है। Pune 50% पर (टैक्स ईयर 2026-27 से): छूट वाला HRA बढ़कर ₹5.4 लाख हो जाता है और ओल्ड रिजीम का टैक्स घटकर लगभग ₹4.71 लाख। अब ओल्ड रिजीम मामूली अंतर से, लगभग ₹4,700 से, जीतता है। सबक यह नहीं है कि "ओल्ड रिजीम में चले जाओ"। सबक यह है कि मेट्रो वाला बदलाव चार नए शहरों के ज़्यादा किराया और ज़्यादा कटौती वाले परिवारों के लिए सबसे ज़्यादा मायने रखता है, और वहां भी अंतर बहुत कम हो सकता है। हर साल हिसाब लगाएं, खासकर जब आपका किराया, सैलरी स्ट्रक्चर या EPF बदले। हमारी ओल्ड बनाम न्यू रिजीम गाइड और नौकरीपेशा परिवारों के लिए टैक्स प्लानिंग पूरी तुलना समझाती हैं। अगर आपकी सैलरी में HRA नहीं है तो? स्वरोज़गार वाले लोग और जिन कर्मचारियों को HRA नहीं मिलता, वे ओल्ड रिजीम में चुकाए गए किराये के लिए अलग कटौती (पुराने Act का section 80GG) क्लेम कर सकते हैं। यह ₹5,000 महीना, कुल आय का 25%, और किराया घटा कुल आय का 10% — इनमें से सबसे कम होती है, इसलिए इसकी ऊपरी सीमा ₹60,000 सालाना है। इसे क्लेम करने से पहले आपको चुकाए गए किराये की घोषणा भरनी होगी: पुराने Act में Form 10BA, जिसका 2026 के Rules में नया नंबर Form 31 है। जिस शहर में आप रहते हैं, वहां न आपका, न आपके जीवनसाथी का, न आपके नाबालिग बच्चे का अपना घर होना चाहिए। HRA की आम गलतियां जिनसे नोटिस आते हैं बढ़ा-चढ़ाकर या नकली किराया रसीदें। विभाग मकान मालिकों के PAN को उनके रिटर्न और AIS (एनुअल इन्फ़ॉर्मेशन स्टेटमेंट) डेटा से मिलाता है। मकान मालिक की तरफ़ से मेल खाती आय के बिना किराया एक ख़तरे का संकेत है। बिना रिकॉर्ड के नकद किराया। बैंक ट्रांसफ़र से भुगतान करें और एग्रीमेंट अपडेट रखें। न्यू रिजीम में HRA क्लेम करना। रिटर्न में इसे नामंज़ूर कर दिया जाएगा और आपको टैक्स डिमांड मिल सकती है। बेसिक + DA की जगह CTC इस्तेमाल करना। इससे 50%/40% वाला हिस्सा बढ़ा हुआ दिखता है। FY 2025-26 के रिटर्न पर नई मेट्रो सूची लागू करना। Pune, Bengaluru, Hyderabad और Ahmedabad सिर्फ़ टैक्स ईयर 2026-27 से 50% वाले शहर हैं। अगर आपको पक्का नहीं है कि कौन सा रिटर्न फ़ॉर्म इस्तेमाल करें या आप पहले ही गलत रिटर्न भर चुके हैं, तो "कौन सा ITR फ़ॉर्म भरें" देखें; FY 2025-26 के लिए बिलेटेड या रिवाइज़्ड रिटर्न की खिड़की अभी खुली है। अप्रैल 2026 में क्या बदला, इसकी व्यापक जानकारी के लिए व्यक्तिगत करदाताओं के लिए Income-tax Act 2025 की हमारी व्याख्या पढ़ें। संबंधित लेख टैक्स प्लानिंग FY 2026-27: ओल्ड बनाम न्यू रिजीम ओल्ड और न्यू रिजीम में होम लोन के टैक्स फ़ायदे Pune में किराया बनाम ख़रीद: आंकड़े Section 80D: हेल्थ इंश्योरेंस पर कटौती 2026 में ELSS: क्या न्यू रिजीम में अब भी फ़ायदेमंद? अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न क्या HRA छूट के लिए Pune मेट्रो शहर है? हां, टैक्स ईयर 2026-27 से (1 अप्रैल 2026 से आय)। Income-tax Rules, 2026 ने 50% की सीमा के लिए Delhi, Mumbai, Kolkata और Chennai के साथ Pune, Bengaluru, Hyderabad और Ahmedabad को जोड़ा है। 2026 में भरे जाने वाले FY 2025-26 के रिटर्न के लिए Pune अब भी 40% वाला नॉन-मेट्रो है, क्योंकि वह रिटर्न Income-tax Act, 1961 और उसके नियमों से चलता है। मैं अपनी HRA छूट जल्दी कैसे निकालूं? जिन महीनों में आप किराये पर रहे, उनके लिए तीन आंकड़े निकालें: मिला HRA; चुकाया गया किराया घटा बेसिक और DA का 10%; और बेसिक और DA का 50% (मेट्रो) या 40% (दूसरा शहर)। सबसे कम रकम छूट वाली है और बाकी टैक्सेबल। ज़्यादातर पेरोल पोर्टल और Money n Wealth के कैलकुलेटर बेसिक, HRA और किराया डालते ही यह अपने आप कर देते हैं। क्या किराये की रसीद के बिना HRA क्लेम कर सकते हैं? नियोक्ता आम तौर पर छोटी रकम बिना रसीद के मान लेते हैं, लेकिन आपको सबूत फिर भी रखना चाहिए। प्रोसेसिंग या स्क्रूटिनी के दौरान टैक्स विभाग रेंट एग्रीमेंट, रसीदें और बैंक रिकॉर्ड मांग सकता है। अगर साल का किराया ₹1 लाख से ज़्यादा है तो आपको मकान मालिक का PAN भी चाहिए, या मकान मालिक की यह घोषणा कि उनके पास PAN नहीं है। क्या न्यू टैक्स रिजीम में HRA क्लेम कर सकते हैं? नहीं। Income-tax Act, 2025 के section 202 के तहत न्यू रिजीम HRA छूट या ज़्यादातर दूसरी कटौतियों की अनुमति नहीं देता। इसे क्लेम करने के लिए आपको ओल्ड रिजीम चुनना होगा। बिना बिज़नेस आय वाले नौकरीपेशा टैक्सपेयर हर साल रिटर्न भरते समय नए सिरे से रिजीम चुन सकते हैं। मैं नियोक्ता को किराये का सबूत देना भूल गया। क्या अब भी HRA क्लेम कर सकता हूं? हां। आप ओल्ड रिजीम के तहत अपने इनकम टैक्स रिटर्न में छूट क्लेम कर सकते हैं और ज़्यादा कटा TDS रिफ़ंड पा सकते हैं। अपना रेंट एग्रीमेंट, रसीदें और मकान मालिक का PAN तैयार रखें, क्योंकि यह क्लेम आपके Form 16 (टैक्स ईयर 2026-27 से Form 130) में नहीं दिखेगा और इसकी जांच हो सकती है। क्या पति-पत्नी दोनों एक ही घर के लिए HRA क्लेम कर सकते हैं? हर कोई उतने किराये के लिए HRA क्लेम कर सकता है जितना वह सच में चुकाता है। अगर आप किराया बांटते हैं, तो हर कोई अपने हिस्से पर क्लेम करे, मेल खाते बैंक भुगतान और रसीदों के साथ। दोनों पूरा किराया क्लेम न करें। बेहतर है कि रेंट एग्रीमेंट में आप दोनों का नाम किरायेदार के रूप में हो। अगर मैं साल के बीच में शिफ़्ट हुआ, तो क्या पूरे साल की HRA छूट मिलेगी? हिसाब उस अवधि के लिए होता है जिसमें आप सच में किराये के मकान में रहे। अगर आप कुछ महीने अपने घर में रहे, तो वे महीने बाहर रहेंगे। अगर आप शहर बदलकर गए, तो हर अवधि का हिसाब उस शहर के प्रतिशत से अलग-अलग निकालें। ओल्ड या न्यू रिजीम: इस साल आपका ज़्यादा टैक्स कौन बचाएगा? जवाब आपके किराये, सैलरी स्ट्रक्चर और परिवार की कटौतियों पर निर्भर करता है, और यह हर साल बदल सकता है। मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू और टैक्स-रिजीम जांच के लिए Money n Wealth से बात करें। अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी और शिक्षा के उद्देश्य से है, इसे निवेश, टैक्स या बीमा सलाह न मानें। आंकड़े और उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से जुड़े सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें। Money n Wealth (Predics Fintech Services Pvt Ltd) एक AMFI-registered Mutual Fund Distributor (ARN-121995) और APMI-registered PMS Distributor (APRN07444) है; यह SEBI-registered investment adviser नहीं है और इसके माध्यम से किए गए निवेश पर वितरण कमीशन प्राप्त कर सकता है। बीमा आग्रह की विषय वस्तु है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या HRA छूट के लिए Pune मेट्रो शहर है?
हां, टैक्स ईयर 2026-27 से (1 अप्रैल 2026 से आय)। Income-tax Rules, 2026 ने 50% की सीमा के लिए Delhi, Mumbai, Kolkata और Chennai के साथ Pune, Bengaluru, Hyderabad और Ahmedabad को जोड़ा है। 2026 में भरे जाने वाले FY 2025-26 के रिटर्न के लिए Pune अब भी 40% वाला नॉन-मेट्रो है, क्योंकि वह रिटर्न Income-tax Act, 1961 और उसके नियमों से चलता है।
मैं अपनी HRA छूट जल्दी कैसे निकालूं?
जिन महीनों में आप किराये पर रहे, उनके लिए तीन आंकड़े निकालें: मिला HRA; चुकाया गया किराया घटा बेसिक और DA का 10%; और बेसिक और DA का 50% (मेट्रो) या 40% (दूसरा शहर)। सबसे कम रकम छूट वाली है और बाकी टैक्सेबल। ज़्यादातर पेरोल पोर्टल और Money n Wealth के कैलकुलेटर बेसिक, HRA और किराया डालते ही यह अपने आप कर देते हैं।
क्या किराये की रसीद के बिना HRA क्लेम कर सकते हैं?
नियोक्ता आम तौर पर छोटी रकम बिना रसीद के मान लेते हैं, लेकिन आपको सबूत फिर भी रखना चाहिए। प्रोसेसिंग या स्क्रूटिनी के दौरान टैक्स विभाग रेंट एग्रीमेंट, रसीदें और बैंक रिकॉर्ड मांग सकता है। अगर साल का किराया ₹1 लाख से ज़्यादा है तो आपको मकान मालिक का PAN भी चाहिए, या मकान मालिक की यह घोषणा कि उनके पास PAN नहीं है।
क्या न्यू टैक्स रिजीम में HRA क्लेम कर सकते हैं?
नहीं। Income-tax Act, 2025 के section 202 के तहत न्यू रिजीम HRA छूट या ज़्यादातर दूसरी कटौतियों की अनुमति नहीं देता। इसे क्लेम करने के लिए आपको ओल्ड रिजीम चुनना होगा। बिना बिज़नेस आय वाले नौकरीपेशा टैक्सपेयर हर साल रिटर्न भरते समय नए सिरे से रिजीम चुन सकते हैं।
मैं नियोक्ता को किराये का सबूत देना भूल गया। क्या अब भी HRA क्लेम कर सकता हूं?
हां। आप ओल्ड रिजीम के तहत अपने इनकम टैक्स रिटर्न में छूट क्लेम कर सकते हैं और ज़्यादा कटा TDS रिफ़ंड पा सकते हैं। अपना रेंट एग्रीमेंट, रसीदें और मकान मालिक का PAN तैयार रखें, क्योंकि यह क्लेम आपके Form 16 (टैक्स ईयर 2026-27 से Form 130) में नहीं दिखेगा और इसकी जांच हो सकती है।
क्या पति-पत्नी दोनों एक ही घर के लिए HRA क्लेम कर सकते हैं?
हर कोई उतने किराये के लिए HRA क्लेम कर सकता है जितना वह सच में चुकाता है। अगर आप किराया बांटते हैं, तो हर कोई अपने हिस्से पर क्लेम करे, मेल खाते बैंक भुगतान और रसीदों के साथ। दोनों पूरा किराया क्लेम न करें। बेहतर है कि रेंट एग्रीमेंट में आप दोनों का नाम किरायेदार के रूप में हो।
अगर मैं साल के बीच में शिफ़्ट हुआ, तो क्या पूरे साल की HRA छूट मिलेगी?
हिसाब उस अवधि के लिए होता है जिसमें आप सच में किराये के मकान में रहे। अगर आप कुछ महीने अपने घर में रहे, तो वे महीने बाहर रहेंगे। अगर आप शहर बदलकर गए, तो हर अवधि का हिसाब उस शहर के प्रतिशत से अलग-अलग निकालें।
ओल्ड या न्यू रिजीम: इस साल आपका ज़्यादा टैक्स कौन बचाएगा?
जवाब आपके किराये, सैलरी स्ट्रक्चर और परिवार की कटौतियों पर निर्भर करता है, और यह हर साल बदल सकता है। मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू और टैक्स-रिजीम जांच के लिए Money n Wealth से बात करें।