इनकम टैक्स नोटिस 2026: हर प्रकार का मतलब और जवाब कैसे दें
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026
संक्षिप्त उत्तर: इनकम टैक्स नोटिस इनकम-टैक्स एक्ट के किसी खास section के तहत भेजा गया एक औपचारिक संदेश है। ज़्यादातर नोटिस रूटीन होते हैं: 143(1) इंटिमेशन बताता है कि आपका रिटर्न कैसे प्रोसेस हुआ, 139(9) नोटिस किसी ऐसी कमी (डिफ़ेक्ट) की ओर इशारा करता है जिसे आपको 15 दिन में ठीक करना है, और 245 नोटिस आपके रिफ़ंड को किसी पुरानी डिमांड से एडजस्ट करने का प्रस्ताव देता है। स्क्रूटिनी (143(2)) और रीअसेसमेंट (148) नोटिस गंभीर होते हैं, और इन पर ड्यू डेट से पहले ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर दस्तावेज़ों के साथ जवाब देना ज़रूरी है।
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026 संक्षिप्त उत्तर: इनकम टैक्स नोटिस इनकम-टैक्स एक्ट के किसी खास section के तहत भेजा गया एक औपचारिक संदेश है। ज़्यादातर नोटिस रूटीन होते हैं: 143(1) इंटिमेशन बताता है कि आपका रिटर्न कैसे प्रोसेस हुआ, 139(9) नोटिस किसी ऐसी कमी (डिफ़ेक्ट) की ओर इशारा करता है जिसे आपको 15 दिन में ठीक करना है, और 245 नोटिस आपके रिफ़ंड को किसी पुरानी डिमांड से एडजस्ट करने का प्रस्ताव देता है। स्क्रूटिनी (143(2)) और रीअसेसमेंट (148) नोटिस गंभीर होते हैं, और इन पर ड्यू डेट से पहले ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर दस्तावेज़ों के साथ जवाब देना ज़रूरी है। मुख्य बातें कौन सा एक्ट: FY 2025-26 और उससे पहले के नोटिस में अब भी 1961 के एक्ट के section लिखे होते हैं; 2025 एक्ट के नए नंबर टैक्स ईयर 2026-27 से लागू होंगे। इंटिमेशन: 143(1), अब section 270(1); जिस FY में आपने रिटर्न भरा, उसके खत्म होने के 9 महीने के अंदर भेजा जाना ज़रूरी है। डिफ़ेक्टिव रिटर्न: 139(9), अब 263(7); ठीक करने के लिए 15 दिन, वरना रिटर्न अमान्य (इनवैलिड) माना जाएगा। स्क्रूटिनी: 143(2), अब 270(8); नोटिस रिटर्न भरने वाले FY के खत्म होने के 3 महीने के अंदर सर्व होना ज़रूरी है। रीअसेसमेंट: 148A/148, अब 281/280; असेसमेंट ईयर के बाद 3 साल 3 महीने तक, या छूटी हुई आय ₹50 लाख या ज़्यादा हो तो 5 साल 3 महीने तक। डिमांड: 30 दिन के अंदर भुगतान करें, वरना हर महीने 1% ब्याज लगता है। Centralised Processing Centre (CPC) से एक ईमेल आता है, जिसमें पासवर्ड से सुरक्षित PDF होती है और लिखा होता है "Intimation under section 143(1)"। बहुत से टैक्सपेयर के लिए बस यही लाइन घबराहट पैदा कर देती है। असल में यह भारत में सबसे आम इनकम टैक्स नोटिस है, और ज़्यादातर मामलों में यह बस पुष्टि करता है कि आपका रिटर्न प्रोसेस हो गया है और बताता है कि आगे रिफ़ंड मिलेगा या छोटी-सी डिमांड बनती है। यह गाइड हर उस आम इनकम टैक्स नोटिस को समझाती है जो किसी व्यक्ति को 2026 में मिलने की संभावना है: यह किस section के तहत जारी होता है (पुराने Income-tax Act, 1961 और नए Income-tax Act, 2025, दोनों में), आप पर और डिपार्टमेंट पर कौन सी डेडलाइन लागू होती हैं, और ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर e-Proceedings के ज़रिए ठीक-ठीक कैसे जवाब दें। इनकम टैक्स नोटिस क्या है, और 2026 में उसमें कौन सा एक्ट लिखा होगा? इनकम टैक्स नोटिस इनकम टैक्स डिपार्टमेंट का लिखित संदेश है, जो कानून के किसी तय section के तहत जारी होता है, और या तो आपको किसी नतीजे की जानकारी देता है या किसी तारीख तक कुछ करने को कहता है। हर असली नोटिस पर एक Document Identification Number (DIN) होता है और वह आपके ई-फ़ाइलिंग अकाउंट में दिखता है। Income-tax Act, 2025 ने 1 अप्रैल 2026 से 1961 के एक्ट की जगह ले ली, लेकिन इसका मतलब यह नहीं कि अब हर नोटिस में नए नंबर होंगे। नए एक्ट पर डिपार्टमेंट के FAQ के अनुसार, 1 अप्रैल 2026 से पहले शुरू हुए सभी टैक्स ईयर पर 1961 का एक्ट ही लागू रहेगा, उस तारीख के बाद शुरू हुई कार्यवाही (प्रोसीडिंग) पर भी। इसलिए FY 2025-26 (असेसमेंट ईयर 2026-27) के लिए जुलाई 2026 में भरा गया आपका रिटर्न पुराने section के तहत ही प्रोसेस, स्क्रूटिनाइज़ या दोबारा खोला जाएगा। नए section नंबर टैक्स ईयर 2026-27 के नोटिस पर दिखने शुरू होंगे, जिसके रिटर्न 2027 के मध्य से भरे जाएंगे। इसलिए अगले कुछ सालों तक आपके पास एक ही समय में दोनों एक्ट का हवाला देने वाले नोटिस हो सकते हैं। इनकम टैक्स नोटिस के प्रकार: पुराने और नए section नंबर यह टेबल हर आम इनकम टैक्स नोटिस को उसके 1961 वाले section और 2025 एक्ट में उसके बराबर वाले section से जोड़ती है; इसे incometaxindia.gov.in पर section के पेजों से मिलाकर जांचा गया है। नोटिस 1961 एक्ट 2025 एक्ट इसका मतलब आपकी डेडलाइन प्रोसेसिंग के बाद इंटिमेशन 143(1) 270(1) CPC प्रोसेसिंग के बाद टैक्स, रिफ़ंड या डिमांड की गणना मेल खाए तो कुछ नहीं; किसी प्रस्तावित एडजस्टमेंट पर जवाब के लिए 30 दिन प्रस्तावित प्रथम-दृष्टया (प्राइमा फ़ेसी) एडजस्टमेंट 143(1)(a) 270(1)(a), 270(2) इंटिमेशन फ़ाइनल करने से पहले CPC कोई आइटम बदलना चाहता है 30 दिन डिफ़ेक्टिव रिटर्न 139(9) 263(7) रिटर्न में कमी है (शेड्यूल गायब, टैक्स नहीं चुकाया, गलत फॉर्म) 15 दिन, अनुरोध पर बढ़ सकते हैं पूछताछ / दस्तावेज़ मांगना 142(1) 268(1) अधिकारी रिटर्न, अकाउंट, दस्तावेज़ या जानकारी मांगता है नोटिस में लिखी तारीख स्क्रूटिनी नोटिस 143(2) 270(8) रिटर्न विस्तृत (फ़ेसलेस) असेसमेंट के लिए चुना गया लिखी हुई तारीख; सबूतों के साथ जवाब दें दोबारा खोलने से पहले कारण बताओ (शो-कॉज़) 148A 281 अधिकारी के पास जानकारी है कि आय असेसमेंट से छूट गई नोटिस में लिखी अवधि रीअसेसमेंट नोटिस 148 280 औपचारिक रूप से दोबारा खोलना; आपको उस साल का रिटर्न भरना होगा कम से कम 30 दिन (2025 एक्ट); नोटिस वाले महीने के अंत से 3 महीने तक रेक्टिफ़िकेशन (सुधार) 154 287 रिकॉर्ड से साफ़ दिखने वाली गलती का सुधार आवेदन पर 6 महीने के अंदर फ़ैसला डिमांड नोटिस 156 289 टैक्स, ब्याज या पेनल्टी की औपचारिक मांग 30 दिन के अंदर भुगतान (s.220 / s.411) रिफ़ंड एडजस्टमेंट 245 438 रिफ़ंड को बकाया डिमांड से सेट-ऑफ़ किया जाना है सेट-ऑफ़ से पहले जवाब दें; पहले लिखित सूचना देना अनिवार्य है section 143(1) के तहत इंटिमेशन: क्या आपको कुछ करना है? section 143(1) (2025 एक्ट का section 270(1)) के तहत इंटिमेशन स्क्रूटिनी नोटिस नहीं है। यह कंप्यूटर से बना एक सारांश है जो आपके रिटर्न की आय, डिडक्शन और टैक्स की तुलना डिपार्टमेंट की अपनी गणना से करता है। इसका नतीजा तीन में से एक होता है: न डिमांड न रिफ़ंड, रिफ़ंड, या डिमांड। PDF आमतौर पर CPC से ईमेल पर आती है और पासवर्ड से सुरक्षित होती है; पासवर्ड आमतौर पर छोटे अक्षरों (लोअर केस) में आपका PAN और उसके बाद DDMMYYYY फ़ॉर्मेट में आपकी जन्मतिथि होती है। आखिरी कॉलम, जिसमें डिपार्टमेंट के आंकड़े होते हैं, उसे उस कॉलम से मिलाकर पढ़ें जिसमें आपके घोषित आंकड़े हैं। इंटिमेशन में CPC क्या बदल सकता है? कानून प्रोसेसिंग के दौरान एडजस्टमेंट को एक छोटी सूची तक सीमित रखता है: गणित की गलतियां, रिटर्न से साफ़ दिखने वाले गलत क्लेम, देर से भरे गए रिटर्न में क्लेम किए गए नुकसान या डिडक्शन को नामंज़ूर करना, और ऐसे आइटम जो ऑडिट रिपोर्ट में तो दिखे पर रिटर्न में नहीं। ऐसा कोई बदलाव करने से पहले CPC को प्रस्तावित एडजस्टमेंट का नोटिस भेजना होता है और आपको जवाब के लिए 30 दिन देने होते हैं। अगर आप जवाब नहीं देते, तो एडजस्टमेंट लागू हो जाता है। उदाहरण: प्रिया के AIS (Annual Information Statement, सालाना सूचना विवरण) में FD ब्याज ₹62,000 और रिटर्न में ₹40,000 है। पहले बैंक के ब्याज सर्टिफ़िकेट से ₹22,000 का अंतर जांचें। AIS का अंतर अपने-आप section 143(1) के तहत आय जोड़ने का अधिकार नहीं बन जाता; नोटिस में दिया कानूनी आधार भी पढ़ें। अगर ब्याज सच में छूट गया है, तो सही प्रक्रिया से रिटर्न सुधारें। 30% स्लैब और 4% सेस पर ₹22,000 का अतिरिक्त टैक्स ₹6,864 होगा; लागू ब्याज अलग होगा। अगर बैंक रिकॉर्ड गलत है, तो उसका सुधार और समर्थक सबूत दें। FD ब्याज और TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) वाली हमारी गाइड बताती है कि अक्रूड (जमा हो रहा) ब्याज इतने लोगों को क्यों फंसा देता है। डिपार्टमेंट इंटिमेशन भेजने में कितना समय ले सकता है? जिस फ़ाइनेंशियल ईयर में रिटर्न भरा गया, उसके खत्म होने से नौ महीने के बाद कोई इंटिमेशन नहीं भेजा जा सकता। इसलिए जुलाई 2026 में भरा गया रिटर्न 31 दिसंबर 2027 तक प्रोसेस हो जाना चाहिए। इस समय-सीमा के बाद section 143(1) का इंटिमेशन जारी करने की सीमा समाप्त हो जाती है। जहां टैक्स देय या रिफ़ंड नहीं है और इंटिमेशन नहीं आया, वहां रिटर्न की पावती को इंटिमेशन माना जा सकता है; इससे हर क्लेम की अंतिम मंज़ूरी या दूसरी कार्यवाही से छूट नहीं मिलती। स्क्रूटिनी और रीअसेसमेंट के नियम फिर भी लागू रहते हैं। section 139(9) के तहत डिफ़ेक्टिव रिटर्न नोटिस क्या है? डिफ़ेक्टिव रिटर्न नोटिस (2025 एक्ट का section 263(7)) का मतलब है कि CPC को लगता है कि रिटर्न अधूरा या असंगत है। आम वजहें हैं: मेल खाती आय दिखाए बिना TDS रिफ़ंड क्लेम करना, ITR-1 की अनुमति से बाहर के कैपिटल गेन होने पर भी ITR-1 भरना, ITR-3 में बिज़नेस बैलेंस शीट खाली छोड़ना, या सेल्फ़-असेसमेंट टैक्स पूरा न चुकाना। इंटिमेशन से कमी ठीक करने के लिए आपको 15 दिन मिलते हैं, और आपके आवेदन करने पर अधिकारी इसे बढ़ा सकता है। अगर आप कुछ नहीं करते, तो रिटर्न अमान्य माना जाता है, जैसे आपने कभी भरा ही न हो। इससे आप कैरी-फ़ॉरवर्ड नुकसान, ड्यू डेट का फ़ायदा और रिफ़ंड पर ब्याज गंवा सकते हैं। इसका इलाज आमतौर पर e-Proceedings टैब से नोटिस के जवाब में सुधरा हुआ रिटर्न भरना है, न कि नया रिवाइज़्ड रिटर्न। अगर फॉर्म को लेकर पक्का नहीं हैं, तो कौन सा ITR फॉर्म भरें, वह लेख देखें। section 143(2) के तहत स्क्रूटिनी नोटिस: आगे क्या होता है? स्क्रूटिनी नोटिस (2025 एक्ट का section 270(8)) का मतलब है कि आपका रिटर्न पूरे असेसमेंट के लिए चुना गया है, आमतौर पर फ़ेसलेस असेसमेंट स्कीम के ज़रिए (पुराना section 144B, नया section 273)। यह रिटर्न भरने वाले फ़ाइनेंशियल ईयर के खत्म होने से तीन महीने के अंदर सर्व होना ज़रूरी है। जुलाई 2026 में भरे गए रिटर्न के लिए यह डेडलाइन 30 जून 2027 है। स्क्रूटिनी लिमिटेड हो सकती है (एक-दो मुद्दों पर केंद्रित, जैसे बड़ा कैपिटल गेन या ज़्यादा रकम की नकद जमा) या कंप्लीट। नोटिस के बाद अक्सर section 142(1) (नया section 268(1)) के तहत एक प्रश्नावली आती है, जिसमें ब्रोकर कॉन्ट्रैक्ट नोट, प्रॉपर्टी बिक्री के डीड, बैंक स्टेटमेंट या किराया एग्रीमेंट जैसे दस्तावेज़ मांगे जाते हैं। स्क्रूटिनी को अच्छे से कैसे संभालें सिर्फ़ उतना जवाब दें जितना पूछा गया है, एक-एक मुद्दे पर, और अटैचमेंट की सूची (इंडेक्स) के साथ। पहले मिलान करें: कैपिटल गेन को ब्रोकर स्टेटमेंट से और सैलरी को Form 16 से मिलाएं। शेयर पर कैपिटल गेन और ESOP व RSU टैक्स वाली हमारी गाइड आम समस्या वाले क्षेत्रों को कवर करती हैं। ज़्यादा समय चाहिए तो पोर्टल के ज़रिए स्थगन (एडजर्नमेंट) मांगें, ड्यू डेट से पहले, कारण के साथ। वीडियो हियरिंग का अनुरोध करें अगर पोर्टल इसकी अनुमति देता है और मामला जटिल है। section 148 के तहत रीअसेसमेंट नोटिस: डिपार्टमेंट कितने साल पीछे जा सकता है? रीअसेसमेंट वह तरीका है जिससे डिपार्टमेंट किसी पिछले साल को दोबारा खोलता है, जब उसके पास जानकारी हो कि कोई आय टैक्स से छूट गई। इस प्रक्रिया के दो चरण हैं। पहले section 148A (नया section 281) के तहत कारण बताओ नोटिस आता है, जिसके साथ वह जानकारी होती है जिस पर भरोसा किया गया है, और आपको सफ़ाई देने का मौका मिलता है। उसके बाद ही, किसी निर्धारित अथॉरिटी की मंज़ूरी वाले आदेश के बाद, section 148 नोटिस (नया section 280) जारी किया जा सकता है। 1961 के एक्ट के तहत, 1 सितंबर 2024 से जारी नोटिस के लिए समय-सीमा असेसमेंट ईयर के अंत से 3 साल 3 महीने है, या छूटी हुई आय ₹50 लाख या ज़्यादा हो तो 5 साल 3 महीने। 2025 एक्ट यही अवधि टैक्स ईयर के अंत से गिनकर 4 साल 3 महीने और 6 साल 3 महीने के रूप में बताता है। 148A शो-कॉज़ चरण की सीमाएं थोड़ी कम हैं: 3 साल, या ₹50 लाख और उससे ज़्यादा के लिए 5 साल (section 282 के तहत टैक्स ईयर के अंत से 4 और 6 साल)। Finance Act 2026 से संशोधित 2025 एक्ट के section 280 के तहत, जवाब में रिटर्न भरने के लिए दिया गया समय कम से कम 30 दिन होना चाहिए और नोटिस जारी होने वाले महीने के अंत से तीन महीने से ज़्यादा नहीं हो सकता। आम वजहों में बिना रिपोर्ट की गई प्रॉपर्टी खरीद, बड़ी नकद जमा, Schedule FA से गायब विदेशी संपत्ति और AIS की ऐसी एंट्री शामिल हैं जो कभी घोषित नहीं की गईं। शो-कॉज़ नोटिस का विस्तार से जवाब दें; केस दोबारा खुलने से पहले उसे रोकने का यही आपका सबसे अच्छा मौका है। section 245 के तहत रिफ़ंड एडजस्टमेंट नोटिस का क्या मतलब है? section 245 का संदेश (2025 एक्ट का section 438) बताता है कि आपका रिफ़ंड किसी दूसरे साल की बकाया डिमांड से सेट-ऑफ़ किया जाएगा। कानून के अनुसार डिपार्टमेंट को सेट-ऑफ़ करने से पहले आपको लिखित में बताना ज़रूरी है। कानून अधिकारी को यह भी अनुमति देता है कि कोई असेसमेंट लंबित हो तो वह रिफ़ंड रोक सके, लेकिन सिर्फ़ वरिष्ठ अधिकारी की मंज़ूरी से और उस असेसमेंट के पूरा होने के बाद ज़्यादा से ज़्यादा 60 दिन तक। अक्सर यह "बकाया डिमांड" पुरानी होती है और पहले ही चुकाई जा चुकी होती है, या TDS क्रेडिट के मेल न खाने से बनी होती है। Pending Actions में जाकर, फिर Response to Outstanding Demand के ज़रिए जवाब दें, चुनें कि डिमांड सही है, आंशिक रूप से सही है या विवादित है, और चालान या रेक्टिफ़िकेशन ऑर्डर अपलोड करें। अगर आप इसे नज़रअंदाज़ करते हैं, तो रिफ़ंड बस एडजस्ट कर दिया जाता है। डिमांड नोटिस का भुगतान करने के लिए कितना समय मिलता है? section 156 (2025 एक्ट का section 289) के तहत डिमांड नोटिस का भुगतान सर्व होने के 30 दिन के अंदर करना होता है। उसके बाद आप "assessee in default" (डिफ़ॉल्ट करने वाला टैक्सपेयर) माने जाते हैं और हर महीने या महीने के हिस्से के लिए 1% साधारण ब्याज लगता है। आप ड्यू डेट से पहले ज़्यादा समय या किस्तों के लिए आवेदन कर सकते हैं, और अपील करने से वसूली अपने-आप नहीं रुकती, जब तक अधिकारी सहमत न हो। उदाहरण: 1 नवंबर को सर्व हुई ₹48,000 की डिमांड 15 फ़रवरी को चुकाई गई, तो देरी के तीन आंशिक महीने बनते हैं। ब्याज = ₹48,000 × 1% × 3 = ₹1,440। अगर आपको लगता है कि डिमांड गलत है, तो रिकॉर्ड से साफ़ दिखने वाली गलती के लिए section 154 (नया section 287) के तहत रेक्टिफ़िकेशन अनुरोध, या विवादित मुद्दों के लिए अपील दायर करें, लेकिन पोर्टल पर जवाब दिए बिना 30 दिन न बीतने दें। इनकम टैक्स नोटिस का ऑनलाइन जवाब कैसे दें, कदम-दर-कदम नोटिस की पुष्टि करें। ई-फ़ाइलिंग होम पेज पर "Authenticate Notice/Order issued by ITD" का इस्तेमाल करें, DIN और अपने मोबाइल नंबर के साथ, या PAN, असेसमेंट ईयर और जारी होने की तारीख के साथ। यह OTP से पुष्टि करता है; लॉगिन की ज़रूरत नहीं। लॉगिन करें और e-Proceedings खोलें। Pending Actions में जाएं, फिर e-Proceedings, Self चुनें और View Notice पर क्लिक करें। डाउनलोड करें और पढ़ें। section, साल, खास मुद्दे और जवाब की ड्यू डेट नोट करें। सबूत जुटाएं। अपना AIS, TIS और Form 26AS डाउनलोड करें और सवाल में आए हर आंकड़े का मिलान करें। सबमिट करें। Full या Partial Response चुनें। हर अटैचमेंट 5 MB तक और लिखित टिप्पणी 4,000 कैरेक्टर तक हो सकती है। प्रस्तावित एडजस्टमेंट के लिए हर अंतर (वेरिएंस) पर Agree या Disagree चुनें। ज़रूरत हो तो समय मांगें। ड्यू डेट से पहले, कारण के साथ, Seek Adjournment का इस्तेमाल करें। एक्नॉलेजमेंट सेव करें और कार्यवाही बंद होने तक पोर्टल चेक करते रहें। इनकम टैक्स नोटिस असली है या धोखाधड़ी? फ़र्ज़ी टैक्स नोटिस और "refund approval" वाले मैसेज फ़िशिंग गिरोहों का पसंदीदा तरीका हैं। असली नोटिस आपके ई-फ़ाइलिंग अकाउंट में दिखेगा और उसके DIN से उसकी पुष्टि की जा सकती है। डिपार्टमेंट कभी कार्ड की जानकारी, OTP या किसी निजी अकाउंट या UPI ID पर भुगतान नहीं मांगता; टैक्स सिर्फ़ e-Pay Tax सेवा या अधिकृत बैंकों के ज़रिए ही चुकाया जाता है। अगर ईमेल का लिंक incometax.gov.in पर नहीं ले जाता, तो उस पर क्लिक न करें। 2026 में निवेश से जुड़े स्कैम वाली हमारी गाइड 1930 और cybercrime.gov.in के ज़रिए शिकायत करने का तरीका बताती है। इनकम टैक्स नोटिस को नज़रअंदाज़ करने पर क्या होता है? नुकसान नोटिस पर निर्भर करता है। डिफ़ेक्टिव रिटर्न नोटिस को नज़रअंदाज़ करने से रिटर्न अमान्य हो जाता है। प्रस्तावित एडजस्टमेंट को नज़रअंदाज़ करने से वह लागू हो जाता है। स्क्रूटिनी नोटिस या प्रश्नावली को नज़रअंदाज़ करने पर अधिकारी बेस्ट जजमेंट असेसमेंट (पुराना section 144, नया section 271) पूरा कर सकता है, यानी आपकी आय का खुद अनुमान लगा सकता है, जिसमें बहस की बहुत कम गुंजाइश रहती है। डिमांड को नज़रअंदाज़ करने पर हर महीने 1% जुड़ता है और आपके बैंक अकाउंट से वसूली हो सकती है। आय कम बताने (अंडर-रिपोर्टिंग) की पेनल्टी अलग होती है और भारी हो सकती है, इसलिए समय पर, दस्तावेज़ों के साथ दिया गया जवाब लगभग हमेशा सस्ता पड़ता है। ज़्यादातर नोटिस से बचाने वाली आदत आसान है: फ़ाइल करने से पहले अपना AIS जांचें, सारा ब्याज, डिविडेंड और कैपिटल गेन रिपोर्ट करें, एडवांस टैक्स समय पर चुकाएं, और क्लेम किए गए हर डिडक्शन का सबूत रखें। हमारी टैक्स प्लानिंग गाइड और टैक्स कंसल्टेशन सेवा इसमें मदद कर सकती हैं। संबंधित लेख नया Income-tax Act 2025: व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए क्या बदला आपको कौन सा ITR फॉर्म चाहिए? निवेशकों और रिटायर्ड लोगों के लिए एडवांस टैक्स भारत में NRI टैक्सेशन: रेज़िडेंसी, TDS और DTAA भारत में टैक्स कंसल्टेशन: ITR, कैपिटल गेन, GST अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न क्या section 143(1) के तहत इंटिमेशन एक इनकम टैक्स नोटिस है? तकनीकी रूप से हां, लेकिन यह स्क्रूटिनी नोटिस नहीं है। यह एक ऑटोमैटिक सारांश है कि CPC ने आपका रिटर्न कैसे प्रोसेस किया। अगर "as computed" कॉलम आपके भरे गए आंकड़ों से मेल खाता है और निल डिमांड या रिफ़ंड दिखाता है, तो कुछ करने की ज़रूरत नहीं। अगर डिमांड दिखती है, तो वजह जांचें, फिर 30 दिन के अंदर पोर्टल पर उसका भुगतान करें, रेक्टिफ़िकेशन करें या उसे विवादित बताएं। इनकम टैक्स नोटिस का जवाब देने के लिए कितने दिन मिलते हैं? यह नोटिस के प्रकार पर निर्भर करता है। डिफ़ेक्टिव रिटर्न 15 दिन में ठीक करना होता है। प्रस्तावित प्राइमा फ़ेसी एडजस्टमेंट और डिमांड नोटिस में 30 दिन मिलते हैं। 2025 एक्ट के तहत रीअसेसमेंट नोटिस में कम से कम 30 दिन देने होते हैं। स्क्रूटिनी प्रश्नावली और शो-कॉज़ नोटिस में उनकी अपनी तारीख लिखी होती है। हमेशा नोटिस पर छपी ड्यू डेट को ही मानें। मेरे नोटिस में अब भी section 143(1) क्यों लिखा है, section 270 क्यों नहीं? क्योंकि 1 अप्रैल 2026 से पहले शुरू हुए सभी टैक्स ईयर पर 1961 का एक्ट ही लागू रहता है। FY 2025-26 और उससे पहले के रिटर्न पुराने section के तहत ही प्रोसेस और असेस होते हैं, भले ही 2025 एक्ट लागू हो चुका है। 270(1) या 263(7) जैसे नए section वाले नोटिस टैक्स ईयर 2026-27 के रिटर्न के लिए आएंगे, जो 2027 के मध्य से भरे जाएंगे। क्या डिपार्टमेंट पांच साल बाद मेरा रिटर्न दोबारा खोल सकता है? सिर्फ़ बड़े मामलों में। 1 सितंबर 2024 से जारी नोटिस के लिए रीअसेसमेंट असेसमेंट ईयर के अंत से 3 साल 3 महीने तक की अनुमति है। यह 5 साल 3 महीने तक सिर्फ़ तभी जा सकता है जब छूटी हुई आय ₹50 लाख या ज़्यादा होने की संभावना हो। पहले section 148A के तहत शो-कॉज़ नोटिस आना ज़रूरी है। कैसे जांचें कि इनकम टैक्स नोटिस असली है? ई-फ़ाइलिंग होम पेज पर "Authenticate Notice/Order issued by ITD" का इस्तेमाल करें। Document Identification Number अपने मोबाइल नंबर के साथ डालें, या अपना PAN, असेसमेंट ईयर, दस्तावेज़ का प्रकार और जारी होने की तारीख डालें, और OTP से पुष्टि करें। असली नोटिस आपके ई-फ़ाइलिंग अकाउंट में Pending Actions में भी दिखेगा। अगर डिफ़ेक्टिव रिटर्न नोटिस की डेडलाइन छूट जाए तो क्या होगा? रिटर्न अमान्य माना जाता है, जैसे वह कभी भरा ही नहीं गया। अगर कमी डेडलाइन के बाद लेकिन असेसमेंट से पहले ठीक कर दी जाए, तो अधिकारी देरी माफ़ (कंडोन) कर सकता है। वरना आपको बिलेटेड या अपडेटेड रिटर्न भरना पड़ सकता है, जिसका मतलब नुकसान को आगे ले जाने (कैरी फ़ॉरवर्ड) का फ़ायदा खोना और ज़्यादा टैक्स व फ़ीस देना हो सकता है। क्या मैं स्क्रूटिनी नोटिस का जवाब देने के लिए ज़्यादा समय मांग सकता हूं? हां। e-Proceedings में Seek/View Adjournment पर क्लिक करें, जिस तारीख की ज़रूरत है वह चुनें, कारण बताएं और ड्यू डेट से पहले सबमिट करें। एडजर्नमेंट देना अधिकारी के विवेक पर है, इसलिए जल्दी मांगें और इस समय का इस्तेमाल अधूरे जवाब भेजने के बजाय पूरा जवाब तैयार करने में करें। इनकम टैक्स नोटिस मिला है और पक्का नहीं कि जवाब कैसे दें? दस्तावेज़ों के साथ दिया गया अच्छा पहला जवाब अक्सर मामला बंद कर देता है, जबकि जल्दबाज़ी में दिया गया जवाब उसे और बढ़ा सकता है। अपने नोटिस में मदद और मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू के लिए Money n Wealth से बात करें। अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी और शिक्षा के उद्देश्य से है, इसे निवेश, टैक्स या बीमा सलाह न मानें। आंकड़े और उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से जुड़े सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें। Money n Wealth (Predics Fintech Services Pvt Ltd) एक AMFI-registered Mutual Fund Distributor (ARN-121995) और APMI-registered PMS Distributor (APRN07444) है; यह SEBI-registered investment adviser नहीं है और इसके माध्यम से किए गए निवेश पर वितरण कमीशन प्राप्त कर सकता है। बीमा आग्रह की विषय वस्तु है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या section 143(1) के तहत इंटिमेशन एक इनकम टैक्स नोटिस है?
तकनीकी रूप से हां, लेकिन यह स्क्रूटिनी नोटिस नहीं है। यह एक ऑटोमैटिक सारांश है कि CPC ने आपका रिटर्न कैसे प्रोसेस किया। अगर "as computed" कॉलम आपके भरे गए आंकड़ों से मेल खाता है और निल डिमांड या रिफ़ंड दिखाता है, तो कुछ करने की ज़रूरत नहीं। अगर डिमांड दिखती है, तो वजह जांचें, फिर 30 दिन के अंदर पोर्टल पर उसका भुगतान करें, रेक्टिफ़िकेशन करें या उसे विवादित बताएं।
इनकम टैक्स नोटिस का जवाब देने के लिए कितने दिन मिलते हैं?
यह नोटिस के प्रकार पर निर्भर करता है। डिफ़ेक्टिव रिटर्न 15 दिन में ठीक करना होता है। प्रस्तावित प्राइमा फ़ेसी एडजस्टमेंट और डिमांड नोटिस में 30 दिन मिलते हैं। 2025 एक्ट के तहत रीअसेसमेंट नोटिस में कम से कम 30 दिन देने होते हैं। स्क्रूटिनी प्रश्नावली और शो-कॉज़ नोटिस में उनकी अपनी तारीख लिखी होती है। हमेशा नोटिस पर छपी ड्यू डेट को ही मानें।
मेरे नोटिस में अब भी section 143(1) क्यों लिखा है, section 270 क्यों नहीं?
क्योंकि 1 अप्रैल 2026 से पहले शुरू हुए सभी टैक्स ईयर पर 1961 का एक्ट ही लागू रहता है। FY 2025-26 और उससे पहले के रिटर्न पुराने section के तहत ही प्रोसेस और असेस होते हैं, भले ही 2025 एक्ट लागू हो चुका है। 270(1) या 263(7) जैसे नए section वाले नोटिस टैक्स ईयर 2026-27 के रिटर्न के लिए आएंगे, जो 2027 के मध्य से भरे जाएंगे।
क्या डिपार्टमेंट पांच साल बाद मेरा रिटर्न दोबारा खोल सकता है?
सिर्फ़ बड़े मामलों में। 1 सितंबर 2024 से जारी नोटिस के लिए रीअसेसमेंट असेसमेंट ईयर के अंत से 3 साल 3 महीने तक की अनुमति है। यह 5 साल 3 महीने तक सिर्फ़ तभी जा सकता है जब छूटी हुई आय ₹50 लाख या ज़्यादा होने की संभावना हो। पहले section 148A के तहत शो-कॉज़ नोटिस आना ज़रूरी है।
कैसे जांचें कि इनकम टैक्स नोटिस असली है?
ई-फ़ाइलिंग होम पेज पर "Authenticate Notice/Order issued by ITD" का इस्तेमाल करें। Document Identification Number अपने मोबाइल नंबर के साथ डालें, या अपना PAN, असेसमेंट ईयर, दस्तावेज़ का प्रकार और जारी होने की तारीख डालें, और OTP से पुष्टि करें। असली नोटिस आपके ई-फ़ाइलिंग अकाउंट में Pending Actions में भी दिखेगा।
अगर डिफ़ेक्टिव रिटर्न नोटिस की डेडलाइन छूट जाए तो क्या होगा?
रिटर्न अमान्य माना जाता है, जैसे वह कभी भरा ही नहीं गया। अगर कमी डेडलाइन के बाद लेकिन असेसमेंट से पहले ठीक कर दी जाए, तो अधिकारी देरी माफ़ (कंडोन) कर सकता है। वरना आपको बिलेटेड या अपडेटेड रिटर्न भरना पड़ सकता है, जिसका मतलब नुकसान को आगे ले जाने (कैरी फ़ॉरवर्ड) का फ़ायदा खोना और ज़्यादा टैक्स व फ़ीस देना हो सकता है।
क्या मैं स्क्रूटिनी नोटिस का जवाब देने के लिए ज़्यादा समय मांग सकता हूं?
हां। e-Proceedings में Seek/View Adjournment पर क्लिक करें, जिस तारीख की ज़रूरत है वह चुनें, कारण बताएं और ड्यू डेट से पहले सबमिट करें। एडजर्नमेंट देना अधिकारी के विवेक पर है, इसलिए जल्दी मांगें और इस समय का इस्तेमाल अधूरे जवाब भेजने के बजाय पूरा जवाब तैयार करने में करें।
इनकम टैक्स नोटिस मिला है और पक्का नहीं कि जवाब कैसे दें?
दस्तावेज़ों के साथ दिया गया अच्छा पहला जवाब अक्सर मामला बंद कर देता है, जबकि जल्दबाज़ी में दिया गया जवाब उसे और बढ़ा सकता है। अपने नोटिस में मदद और मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू के लिए Money n Wealth से बात करें।