NPS टियर 1 और टियर 2: टैक्स, लिक्विडिटी और रिटायरमेंट में भूमिका
अंतिम अपडेट: 12 अक्टूबर 2026
संक्षिप्त उत्तर (NPS टियर 1 और टियर 2): NPS (नेशनल पेंशन सिस्टम) टियर 1 लॉक्ड रिटायरमेंट खाता है: इसमें टैक्स कटौतियां मिलती हैं, 60 साल से पहले चार आंशिक निकासी की अनुमति है (आपके अपने योगदान के 25% तक), और गैर-सरकारी सब्सक्राइबर बाहर निकलते समय 80% तक एकमुश्त ले सकते हैं। टियर 2 एक वैकल्पिक, कभी भी निकासी वाला निवेश खाता है, जिसके लिए एक सक्रिय टियर 1 खाता ज़रूरी है और इसमें कोई व्यक्तिगत टैक्स कटौती नहीं मिलती।
अंतिम अपडेट: 12 अक्टूबर 2026 संक्षिप्त उत्तर (NPS टियर 1 और टियर 2): NPS (नेशनल पेंशन सिस्टम) टियर 1 लॉक्ड रिटायरमेंट खाता है: इसमें टैक्स कटौतियां मिलती हैं, 60 साल से पहले चार आंशिक निकासी की अनुमति है (आपके अपने योगदान के 25% तक), और गैर-सरकारी सब्सक्राइबर बाहर निकलते समय 80% तक एकमुश्त ले सकते हैं। टियर 2 एक वैकल्पिक, कभी भी निकासी वाला निवेश खाता है, जिसके लिए एक सक्रिय टियर 1 खाता ज़रूरी है और इसमें कोई व्यक्तिगत टैक्स कटौती नहीं मिलती। मुख्य बातें टियर 1 टैक्स: अपने पात्र योगदान पर Section 123, Schedule XV के साथ (पुराना 80CCD(1)), और अतिरिक्त ₹50,000 पर Section 124(3) (पुराना 80CCD(1B)) की कटौती सिर्फ़ ओल्ड रिजीम में मिलती है। नियोक्ता के पात्र योगदान की कटौती Section 124(1)–(2) (पुराना 80CCD(2)) के तहत दोनों रिजीम में, लागू सीमाओं के अनुसार मिलती है। टियर 1 से पैसा निकालना: 60 से पहले चार तक आंशिक निकासी, हर बार अपने योगदान के 25% तक, कम से कम चार साल के अंतर पर। टियर 1 से बाहर निकलना: गैर-सरकारी सब्सक्राइबर 80% तक एकमुश्त ले सकते हैं; कम से कम 20% से एन्युटी ख़रीदी जाती है। टियर 2: स्टैंडर्ड खाते में कोई लॉक-इन नहीं और कोई व्यक्तिगत कटौती नहीं; सक्रिय टियर 1 ज़रूरी। टियर 1 उस पैसे के लिए बना है जिसे रिटायरमेंट तक निवेशित रहना है; कोई भी टियर इमरजेंसी फंड की तरह काम करने के लिए नहीं बना है। नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में दो तरह के खाते (टियर) हैं, जो देखने में एक सीधा "लॉक्ड बनाम फ़्लेक्सिबल" चुनाव लग सकते हैं। यह छोटा तरीका असली फ़ैसले को नज़रअंदाज़ कर देता है: टियर 1 मुख्य रूप से रिटायरमेंट के लिए पैसा जमा करने के लिए बना है, जबकि टियर 2 आसान पहुंच और अलग टैक्स प्रोफ़ाइल वाला एक निवेश खाता है। सही खाता आपके उद्देश्य, निवेश अवधि, टैक्स रिजीम और लिक्विडिटी (पैसा जल्दी निकालने) की ज़रूरत पर निर्भर करता है। यह गाइड व्यावहारिक फ़र्क, उनके फ़ायदे-नुकसान, और निवेश से पहले जांचने वाले सवाल समझाती है। यह शैक्षणिक जानकारी है, कोई व्यक्तिगत टैक्स या निवेश सिफ़ारिश नहीं। NPS टियर 1 और टियर 2 — एक नज़र में NPS टियर 1 बनाम टियर 2 एक नज़र में विशेषता टियर 1 टियर 2 मुख्य भूमिका रिटायरमेंट के लिए पैसा जमा करना NPS से जुड़ा फ़्लेक्सिबल निवेश खाता पैसे तक पहुंच NPS के आंशिक निकासी और एग्ज़िट नियमों के अधीन आम तौर पर प्रक्रिया और शुल्क के अधीन आंशिक या पूरी निकासी की अनुमति अपने योगदान पर टैक्स कटौती लागू प्रावधानों और लागू टैक्स रिजीम के तहत पात्र हो सकती है स्टैंडर्ड टियर 2 खाते के लिए आम तौर पर ऐसी कोई व्यक्तिगत कटौती नहीं निवेश का जोखिम बाज़ार से जुड़ा; चुने गए एलोकेशन और स्कीम पर निर्भर बाज़ार से जुड़ा; चुने गए एलोकेशन और स्कीम पर निर्भर शुरुआत का सबसे अच्छा सवाल यह रिटायरमेंट की आमदनी में कैसे मदद करेगा? क्या आसान पहुंच के बावजूद यह पैसा निवेशित रह सकता है? टियर 1: सुरक्षा घेरों वाला रिटायरमेंट खाता टियर 1 NPS का मुख्य पेंशन खाता है। योगदान आपके चुने हुए एलोकेशन या लाइफ़-साइकल विकल्प के हिसाब से बाज़ार से जुड़ी स्कीमों में निवेश होता है। वैल्यू बढ़ या घट सकती है; NPS कोई तय रिटर्न का वादा नहीं करता। इसकी सीमित पहुंच जानबूझकर रखी गई है: यह लंबी अवधि की रिटायरमेंट बचत को रोज़मर्रा के खर्च से बचाने में मदद कर सकती है, और साथ ही मौजूदा नियमों के तहत तय आंशिक निकासी और एग्ज़िट लाभ की अनुमति देती है। अपने पात्र योगदान पर Section 123, Schedule XV के साथ (पुराना 80CCD(1)), और अतिरिक्त ₹50,000 पर Section 124(3) (पुराना 80CCD(1B)) की कटौती सिर्फ़ ओल्ड रिजीम में मिलती है, कानूनी सीमाओं और दूसरी शर्तों के अधीन। नियोक्ता के पात्र योगदान की कटौती Section 124(1)–(2) (पुराना 80CCD(2)) के तहत दोनों रिजीम में, लागू सीमाओं के अनुसार मिलती है। टैक्स ईयर 2026-27 से Income-tax Act, 2025 इन NPS कटौतियों को मूल रूप से उन्हीं सीमाओं के साथ आगे ले जाता है। सटीक लाभ मौजूदा कानून और टैक्सपेयर की स्थिति पर निर्भर है। डिफ़ॉल्ट न्यू टैक्स रिजीम आम तौर पर यह सीमित करता है कि कौन सी कटौतियां मिलेंगी; टैक्स बचाने के इरादे से योगदान करने से पहले अपनी पात्रता जांच लें। 2026 में टियर 1 से निकासी और एग्ज़िट के नियम PFRDA (पेंशन फंड नियामक और विकास प्राधिकरण) के एग्ज़िट रेगुलेशन, जिनमें दिसंबर 2025 में संशोधन हुआ, टियर 1 के लिए ये सीमाएं तय करते हैं: आंशिक निकासी: 60 साल की उम्र से पहले चार तक, हर बार आपके अपने योगदान के 25% तक सीमित, तय उद्देश्यों के लिए, NPS में तीन साल के बाद और दो निकासियों के बीच कम से कम चार साल के अंतर के साथ। 60 के बाद तीन साल के अंतर पर आंशिक निकासी की अनुमति है। सामान्य एग्ज़िट: All Citizen मॉडल में सामान्य एग्ज़िट आम तौर पर 15 साल की सदस्यता, या स्कीम में तय उससे लंबी अवधि, पूरी होने पर अथवा 60 साल की उम्र पर—जो पहले हो—मिलता है। सामान्य विकल्प में 80% तक एकमुश्त और कम से कम 20% एन्युटी है। ₹8 लाख तक पूरा कॉर्पस निकाला जा सकता है; ₹8 लाख से ऊपर और ₹12 लाख तक के लिए ₹6 लाख तक एकमुश्त और बाकी कम से कम छह साल के SUR या एन्युटी वाला विकल्प भी है। दूसरे मॉडल के लिए उनके नियम जांचें। समय से पहले एग्ज़िट: कम से कम 80% से एन्युटी ख़रीदनी होती है, जब तक कॉर्पस ₹5 लाख या उससे कम न हो। NPS पर लोन: NPS के नियम अपने योगदान के 25% तक लियन (lien) के आधार पर रेगुलेटेड वित्तीय संस्था से वित्तीय सहायता की व्यवस्था देते हैं। वास्तविक उपलब्धता और प्रक्रिया के लिए लागू संचालन दिशानिर्देश तथा CRA या लेंडर की सुविधा जांचें। टैक्स की बात करें तो एग्ज़िट पर सिर्फ़ 60% कॉर्पस स्पष्ट रूप से टैक्स-फ़्री है; उससे ऊपर की किसी भी रकम पर टैक्स कैसे लगेगा, यह किसी टैक्स प्रोफ़ेशनल से जांच लें। टियर 2: ज़्यादा पहुंच, रिटायरमेंट के कम सुरक्षा घेरे टियर 2 का इस्तेमाल आम तौर पर वे मौजूदा NPS सब्सक्राइबर करते हैं जो NPS के ढांचे के अंदर एक और निवेश खाता चाहते हैं। निकासी टियर 1 से ज़्यादा लचीली है, लेकिन यह लचीलापन व्यवहार से जुड़ा जोखिम बन सकता है: लंबी अवधि के लिए रखा गया पैसा बाज़ार गिरने पर खर्च हो सकता है या कहीं और चला जा सकता है। स्टैंडर्ड टियर 2 खाते में आम तौर पर वह व्यक्तिगत योगदान वाली कटौती नहीं मिलती जो पात्र टियर 1 योगदान पर मिलती है। एक अलग टियर 2 Tax Saver Scheme की, कुछ तय केंद्र सरकार के सब्सक्राइबर के लिए, पहले से अपनी लॉक-इन और पात्रता की शर्तें रही हैं। उस प्रोडक्ट को सामान्य टियर 2 खाते से न मिलाएं; किसी भी टैक्स ट्रीटमेंट पर भरोसा करने से पहले CRA (सेंट्रल रिकॉर्डकीपिंग एजेंसी) या PFRDA से मौजूदा पात्रता और नियम पक्के कर लें। टियर 1 चुनने की वजह सिर्फ़ टैक्स नहीं है टैक्स कटौती बचत की असल लागत को बेहतर बना सकती है, लेकिन इससे कोई अनुपयुक्त निवेश उपयुक्त नहीं बन जाना चाहिए। टैक्स लाभ की तुलना सीमित पहुंच, बाज़ार जोखिम, एन्युटी और एग्ज़िट के विकल्पों, और अपनी दूसरी रिटायरमेंट संपत्तियों से करें। अगर आप न्यू टैक्स रिजीम में हैं, तो यह मानने के बजाय कि हर व्यक्तिगत योगदान टैक्सेबल आय घटाता है, पहले अपने टैक्स का हिसाब लगाकर देखें। लचीलेपन, निवेश के विकल्पों और रिटायरमेंट में इस्तेमाल पर व्यापक नज़रिए के लिए हमारी NPS बनाम म्यूचुअल फंड रिटायरमेंट तुलना पढ़ें। हमारी साल भर की टैक्स प्लानिंग गाइड बताती है कि रिजीम का चुनाव निवेश के फ़ैसलों पर कैसे असर डालता है। कैसे तय करें कि कौन सा टियर ठीक है लक्ष्य को अलग रखें। टियर 1 का इस्तेमाल सिर्फ़ उस पैसे के लिए करें जो रिटायरमेंट प्लान का हिस्सा है और NPS के नियमों के तहत निवेशित रह सकता है। लिक्विडिटी की ज़रूरतें समझें। इमरजेंसी बचत और नज़दीकी लक्ष्यों का पैसा रिटायरमेंट खाते पर निर्भर रहने के बजाय सही लिक्विड साधनों में रखें। पूरे पोर्टफ़ोलियो का एक्सपोज़र जांचें। NPS, EPF, PPF, म्यूचुअल फंड और दूसरी संपत्तियों को साथ मिलाकर देखें। डाइवर्सिफ़िकेशन पूरे परिवार के स्तर का फ़ैसला है। टैक्स के बाद के नतीजों की तुलना करें। टैक्स रिजीम, सैलरी स्ट्रक्चर, नियोक्ता का योगदान और निकासी पर मौजूदा टैक्स किसी योग्य टैक्स प्रोफ़ेशनल के साथ जांचें। शुल्क और प्रक्रियाएं देखें। मौजूदा स्कीम की जानकारी, ट्रांज़ैक्शन शुल्क, नॉमिनेशन का ब्योरा और CRA की प्रक्रियाएं जांचें। इन आम गलतियों से बचें टियर 2 सिर्फ़ इसलिए खोलना कि उसमें पैसा आसानी से निकलता है, और फिर उसे इमरजेंसी फंड की तरह इस्तेमाल करना। यह मान लेना कि टियर 1 के योगदान पर टैक्स रिजीम और पात्रता से फ़र्क पड़े बिना हमेशा टैक्स कटौती मिलती है। एसेट एलोकेशन, समय अवधि, बेंचमार्क और जोखिम की तुलना किए बिना रिटर्न की तुलना करना। PFRDA द्वारा अनुमत निकासी की रकम को इनकम टैक्स से छूट वाली रकम समझ लेना। रेगुलेटरी एग्ज़िट नियम और टैक्स ट्रीटमेंट अलग-अलग सवाल हैं। निष्कर्ष टियर 1 आम तौर पर रिटायरमेंट पर केंद्रित खाता है: सख़्त पहुंच, पात्र होने पर संभावित टैक्स फ़ायदे, और NPS के एग्ज़िट नियम। टियर 2 ज़्यादा लिक्विडिटी देता है लेकिन इसमें आम तौर पर वैसी व्यक्तिगत टैक्स कटौती नहीं होती और इससे पैसा निकाल लेना आसान हो सकता है। पैसे को जो काम करना है, उसके आधार पर चुनें, फिर कदम उठाने से पहले मौजूदा नियम जांच लें। नियम और टैक्स प्रावधान बदल सकते हैं। योगदान या निकासी का फ़ैसला करने से पहले अपनी स्थिति पर लागू मौजूदा PFRDA रेगुलेशन और आयकर विभाग के दिशानिर्देश पक्के कर लें। Money n Wealth पर और पढ़ें NPS बनाम म्यूचुअल फंड: पूरी तुलना 2026 में NPS के सात बदलाव नौकरीपेशा परिवारों के लिए टैक्स प्लानिंग 60 के बाद NPS: निकालें, टालें या जारी रखें? Money n Wealth के ज़रिए NPS अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न क्या मैं अपना पेंशन फंड मैनेजर बदल सकता हूं? All Citizen Model के तहत सब्सक्राइबर एक वित्त वर्ष में एक बार पेंशन फंड बदल सकते हैं। निवेश का विकल्प आम तौर पर एक वित्त वर्ष में चार बार तक बदला जा सकता है। कॉरपोरेट और सरकारी व्यवस्थाओं में नियम अलग हो सकते हैं, इसलिए अपने NPS सेक्टर का नियम CRA से पक्का कर लें। क्या NPS टियर 2 के योगदान पर टैक्स कटौती मिलती है? स्टैंडर्ड टियर 2 खाते में आम तौर पर वह व्यक्तिगत योगदान वाली कटौती नहीं मिलती जो पात्र टियर 1 योगदान पर मिलती है। विशेष स्कीमों और पात्रता में फ़र्क हो सकता है; कटौती पर भरोसा करने से पहले मौजूदा नियम जांच लें। NPS के लाभ कब तक टाले जा सकते हैं? PFRDA के दिसंबर 2025 के संशोधनों के बाद से सब्सक्राइबर NPS में निवेशित रह सकते हैं और एकमुश्त निकासी व एन्युटी ख़रीद को 85 साल की उम्र तक टाल सकते हैं (पहले 75); अब यह जारी रहना अपने आप होता है, 60 से पहले अलग से अनुरोध की ज़रूरत नहीं। क्या मैं 60 से पहले NPS टियर 1 से पैसा निकाल सकता हूं? हां, आंशिक निकासी के ज़रिए। आप 60 साल की उम्र से पहले चार तक निकासी कर सकते हैं, हर बार आपके अपने योगदान के 25% तक, तय उद्देश्यों के लिए जैसे पढ़ाई, शादी, घर ख़रीदना या बीमारी, NPS में तीन साल के बाद और दो निकासियों के बीच कम से कम चार साल के अंतर के साथ। न्यू टैक्स रिजीम में NPS पर कौन सी टैक्स कटौती मिलती है? न्यू रिजीम में आपके अपने NPS योगदान पर Section 123 (पुराना 80CCD(1)) या Section 124(3) (पुराना 80CCD(1B)) के तहत कोई कटौती नहीं मिलती। सिर्फ़ आपके नियोक्ता का पात्र योगदान Section 124(1)–(2) (पुराना 80CCD(2)) के तहत बेसिक सैलरी और DA (महंगाई भत्ता) के 14% तक कटौती योग्य है। Section 124(3) (पुराना 80CCD(1B)) के तहत अतिरिक्त ₹50,000 सिर्फ़ ओल्ड रिजीम में मिलते हैं। क्या NPS टियर 2 में लॉक-इन है? स्टैंडर्ड टियर 2 खाते में कोई लॉक-इन नहीं है: आप CRA की प्रक्रिया के अधीन कभी भी पैसा निकाल सकते हैं। इसके लिए सक्रिय टियर 1 खाता ज़रूरी है और इसमें कोई व्यक्तिगत टैक्स कटौती नहीं मिलती। केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए अलग टियर 2 Tax Saver Scheme में तीन साल का लॉक-इन है। अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी और शिक्षा के उद्देश्य से है, इसे निवेश, टैक्स या बीमा सलाह न मानें। आंकड़े और उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से जुड़े सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें। Money n Wealth (Predics Fintech Services Pvt Ltd) एक AMFI-registered Mutual Fund Distributor (ARN-121995) और APMI-registered PMS Distributor (APRN07444) है; यह SEBI-registered investment adviser नहीं है और इसके माध्यम से किए गए निवेश पर वितरण कमीशन प्राप्त कर सकता है। बीमा आग्रह की विषय वस्तु है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या मैं अपना पेंशन फंड मैनेजर बदल सकता हूं?
All Citizen Model के तहत सब्सक्राइबर एक वित्त वर्ष में एक बार पेंशन फंड बदल सकते हैं। निवेश का विकल्प आम तौर पर एक वित्त वर्ष में चार बार तक बदला जा सकता है। कॉरपोरेट और सरकारी व्यवस्थाओं में नियम अलग हो सकते हैं, इसलिए अपने NPS सेक्टर का नियम CRA से पक्का कर लें।
क्या NPS टियर 2 के योगदान पर टैक्स कटौती मिलती है?
स्टैंडर्ड टियर 2 खाते में आम तौर पर वह व्यक्तिगत योगदान वाली कटौती नहीं मिलती जो पात्र टियर 1 योगदान पर मिलती है। विशेष स्कीमों और पात्रता में फ़र्क हो सकता है; कटौती पर भरोसा करने से पहले मौजूदा नियम जांच लें।
NPS के लाभ कब तक टाले जा सकते हैं?
PFRDA के दिसंबर 2025 के संशोधनों के बाद से सब्सक्राइबर NPS में निवेशित रह सकते हैं और एकमुश्त निकासी व एन्युटी ख़रीद को 85 साल की उम्र तक टाल सकते हैं (पहले 75); अब यह जारी रहना अपने आप होता है, 60 से पहले अलग से अनुरोध की ज़रूरत नहीं।
क्या मैं 60 से पहले NPS टियर 1 से पैसा निकाल सकता हूं?
हां, आंशिक निकासी के ज़रिए। आप 60 साल की उम्र से पहले चार तक निकासी कर सकते हैं, हर बार आपके अपने योगदान के 25% तक, तय उद्देश्यों के लिए जैसे पढ़ाई, शादी, घर ख़रीदना या बीमारी, NPS में तीन साल के बाद और दो निकासियों के बीच कम से कम चार साल के अंतर के साथ।
न्यू टैक्स रिजीम में NPS पर कौन सी टैक्स कटौती मिलती है?
न्यू रिजीम में आपके अपने NPS योगदान पर Section 123 (पुराना 80CCD(1)) या Section 124(3) (पुराना 80CCD(1B)) के तहत कोई कटौती नहीं मिलती। सिर्फ़ आपके नियोक्ता का पात्र योगदान Section 124(1)–(2) (पुराना 80CCD(2)) के तहत बेसिक सैलरी और DA (महंगाई भत्ता) के 14% तक कटौती योग्य है। Section 124(3) (पुराना 80CCD(1B)) के तहत अतिरिक्त ₹50,000 सिर्फ़ ओल्ड रिजीम में मिलते हैं।
क्या NPS टियर 2 में लॉक-इन है?
स्टैंडर्ड टियर 2 खाते में कोई लॉक-इन नहीं है: आप CRA की प्रक्रिया के अधीन कभी भी पैसा निकाल सकते हैं। इसके लिए सक्रिय टियर 1 खाता ज़रूरी है और इसमें कोई व्यक्तिगत टैक्स कटौती नहीं मिलती। केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए अलग टियर 2 Tax Saver Scheme में तीन साल का लॉक-इन है।