कौन सा ITR फॉर्म भरें? ITR-1 से ITR-4 तक आसान भाषा में (2026 गाइड)
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026
संक्षिप्त उत्तर: कौन सा ITR फॉर्म भरना है, यह आपकी आय के स्रोतों पर निर्भर करता है। ITR (इनकम टैक्स रिटर्न) के लिए FY 2025-26 में, अगर आप resident and ordinarily resident हैं, ITR-1 की बाकी सभी शर्तें पूरी करते हैं और आपकी आय ₹50 लाख तक है — सैलरी, ज़्यादा से ज़्यादा दो मकान, ब्याज और ₹1.25 लाख तक का इक्विटी LTCG (लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन) — तो ITR-1 भरें। किसी भी दूसरे कैपिटल गेन, विदेशी संपत्ति या NRI स्टेटस के लिए ITR-2; F&O समेत बिज़नेस आय के लिए ITR-3 भरें। प्रिज़म्प्टिव आधार पर बिज़नेस या प्रोफ़ेशनल आय दिखाने वाले पात्र करदाता, जिनकी कुल आय ₹50 लाख तक है और जो बाकी शर्तें भी पूरी करते हैं, ITR-4 इस्तेमाल कर सकते हैं।
अंतिम अपडेट: 13 अक्टूबर 2026 संक्षिप्त उत्तर: कौन सा ITR फॉर्म भरना है, यह आपकी आय के स्रोतों पर निर्भर करता है। ITR (इनकम टैक्स रिटर्न) के लिए FY 2025-26 में, अगर आप resident and ordinarily resident हैं, ITR-1 की बाकी सभी शर्तें पूरी करते हैं और आपकी आय ₹50 लाख तक है — सैलरी, ज़्यादा से ज़्यादा दो मकान, ब्याज और ₹1.25 लाख तक का इक्विटी LTCG (लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन) — तो ITR-1 भरें। किसी भी दूसरे कैपिटल गेन, विदेशी संपत्ति या NRI स्टेटस के लिए ITR-2; F&O समेत बिज़नेस आय के लिए ITR-3 भरें। प्रिज़म्प्टिव आधार पर बिज़नेस या प्रोफ़ेशनल आय दिखाने वाले पात्र करदाता, जिनकी कुल आय ₹50 लाख तक है और जो बाकी शर्तें भी पूरी करते हैं, ITR-4 इस्तेमाल कर सकते हैं। मुख्य बातें कौन सा कानून: FY 2025-26 (AY 2026-27) के रिटर्न, भले ही अभी भरे जाएं, Income-tax Act, 1961 के तहत ही आते हैं। ITR-1 में राहत: section 112A के तहत ₹1.25 लाख तक का LTCG ITR-1 और ITR-4 में दिखाया जा सकता है, बशर्ते आगे ले जाने (कैरी फ़ॉरवर्ड) के लिए कोई नुकसान न हो। फंसाने वाली बातें: कोई भी शॉर्ट-टर्म गेन, विदेशी RSU, डायरेक्टरशिप या अनलिस्टेड शेयर होने पर ITR-2 या ITR-3 भरना होगा। डेडलाइन चूक गए? बिलेटेड (देर से भरा गया) रिटर्न 31 दिसंबर 2026 तक भरा जा सकता है, ₹1,000 या ₹5,000 की फ़ीस के साथ। अगले साल: टैक्स ईयर 2026-27 के लिए Income-tax Rules, 2026 के तहत नए ITR फॉर्म लागू होंगे, जो 2027 के मध्य से भरे जाएंगे। हर अक्टूबर में इनकम टैक्स नोटिस की एक लहर उन लोगों तक पहुंचती है जिन्होंने सब कुछ सही किया, सिवाय एक बात के: उन्होंने गलत फॉर्म भर दिया। कोई सैलरीड प्रोफ़ेशनल जिसने दस महीने रखा म्यूचुअल फंड बेचा हो, या जिसके पास अपने एम्प्लॉयर के US RSU हों, अक्सर ITR-1 भर देता है क्योंकि यह सबसे छोटा फॉर्म है। फिर रिटर्न को डिफ़ेक्टिव (त्रुटिपूर्ण) मान लिया जाता है, या आय रिपोर्ट होने से रह जाती है। यह गाइड बताती है कि FY 2025-26 के लिए, यानी जिस साल के रिटर्न 2026 में भरे जा रहे हैं, कौन सा ITR फॉर्म भरें। इसमें हर फॉर्म की पात्रता, वे आम गलतियां जो आपको लंबे फॉर्म की ओर धकेलती हैं, डेडलाइन (31 जुलाई चूक गए हों तो क्या करें, यह भी), और रिटर्न के Income-tax Act, 2025 में जाने के बाद क्या बदलेगा — यह सब शामिल है। 2026 में भरे जाने वाले रिटर्न पर कौन सा टैक्स कानून लागू होता है? Income-tax Act, 2025 1 अप्रैल 2026 से लागू हुआ और इसने "previous year" और "assessment year" की जगह एक ही "tax year" (टैक्स ईयर) कर दिया। इससे इस साल भरे जाने वाले आपके रिटर्न पर कोई फ़र्क नहीं पड़ता। CBDT (केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड) के ट्रांज़िशन FAQs में कहा गया है कि FY 2025-26 (AY 2026-27) का रिटर्न पूरी तरह 1961 के एक्ट के तहत ही आता है, भले ही वह 1 अप्रैल 2026 के बाद भरा जाए। इसलिए इस फ़ाइलिंग सीज़न में आप अब भी 1961 के एक्ट के तहत नोटिफ़ाई किए गए ITR-1 से ITR-7 ही इस्तेमाल करेंगे, ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर AY 2026-27 चुनेंगे, और 80C, 112A और 139 जैसे जाने-पहचाने section का ही हवाला देंगे। नए एक्ट के तहत पहला रिटर्न, टैक्स ईयर 2026-27 के लिए, section 263 के तहत जुलाई 2027 से ड्यू होगा, और इसके लिए Income-tax Rules, 2026 के तहत नोटिफ़ाई होने वाले नए फॉर्म इस्तेमाल होंगे। कौन सा ITR फॉर्म भरें: सही फॉर्म कैसे चुनें ITR फॉर्म रिटर्न का तय किया गया फ़ॉर्मेट है, जो आपकी आय के प्रकार और आपके रेज़िडेंशियल स्टेटस (निवास की स्थिति) से मेल खाता है। सही फॉर्म चुनने के लिए अपनी रेज़िडेंशियल स्थिति, आय के स्रोत, कुल आय और नीचे दी गई पात्रता व अपात्रता की शर्तें जांचें। ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर "Help me decide" नाम का एक फ़ीचर भी है जो मिलते-जुलते सवाल पूछता है। इसे जांच के लिए इस्तेमाल करें, विकल्प के तौर पर नहीं: यह उसी पर निर्भर करता है जो आप इसे बताते हैं, और आम गलतियां इसी से होती हैं कि लोगों को पता ही नहीं होता कि कोई खास लेन-देन कैपिटल गेन या विदेशी आय में गिना जाता है। AY 2026-27 के लिए ITR-1 (Sahaj) कौन भर सकता है? ITR-1 सबसे आसान रिटर्न है। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ई-फ़ाइलिंग पोर्टल के अनुसार, AY 2026-27 के लिए आप इसे इस्तेमाल कर सकते हैं अगर आप resident and ordinarily resident (रेज़िडेंट और सामान्य रूप से रेज़िडेंट) व्यक्ति हैं और आपकी कुल आय ₹50 लाख तक है, इन स्रोतों से: सैलरी या पेंशन। मकान से आय (हाउस प्रॉपर्टी): डिपार्टमेंट के ITR-1 FAQ के अनुसार AY 2026-27 के लिए ज़्यादा से ज़्यादा दो मकानों की आय दिखाई जा सकती है। अन्य स्रोत, जैसे सेविंग्स और FD का ब्याज, डिविडेंड और फ़ैमिली पेंशन। ₹5,000 तक की कृषि आय। section 112A के तहत ₹1.25 लाख तक का लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन , लिस्टेड इक्विटी शेयर या इक्विटी म्यूचुअल फंड से, बशर्ते आपके पास कोई ब्रॉट-फ़ॉरवर्ड (पिछले सालों से आगे लाया गया) या कैरी-फ़ॉरवर्ड कैपिटल लॉस न हो। आप ITR-1 नहीं भर सकते अगर आप किसी कंपनी में डायरेक्टर हैं, साल में कभी भी अनलिस्टेड इक्विटी शेयर रखे हों, विदेशी संपत्ति या विदेशी आय हो, कोई भी शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन हो, 112A के तहत LTCG ₹1.25 लाख से ज़्यादा हो, section 194N (बड़ी नकद निकासी) के तहत TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) कटा हो, स्टार्टअप ESOP पर टैक्स टाला (डेफ़र किया) गया हो, या आगे ले जाने के लिए नुकसान हों। ₹1.25 लाख की LTCG राहत, आसान भाषा में ज़्यादातर सैलरीड निवेशकों के लिए यही सबसे अहम बदलाव है। अगर आपने 12 महीने से ज़्यादा रखे इक्विटी फंड या शेयर बेचे और आपका कुल मुनाफ़ा ₹1.25 लाख के अंदर रहा, तो वह मुनाफ़ा पूरी तरह टैक्स-फ़्री है और बाकी सभी पात्रता शर्तें पूरी होने पर आप ITR-1 इस्तेमाल कर सकते हैं। जैसे ही यह ₹1.25 लाख पार करता है, या 12 महीने से कम रखे किसी फंड से आपको ज़रा सा भी शॉर्ट-टर्म गेन होता है, आपको ITR-2 भरना होगा। म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स वाली हमारी गाइड बताती है कि इसे जांचने के लिए अपना कैपिटल गेन स्टेटमेंट कैसे पढ़ें। ITR-2 की ज़रूरत कब पड़ती है? ITR-2 उन व्यक्तियों और HUF (हिंदू अविभाजित परिवार) के लिए है जिनकी बिज़नेस या प्रोफ़ेशन से कोई आय नहीं है, लेकिन जो ITR-1 के लिए पात्र नहीं हैं। सैलरीड और रिटायर्ड निवेशकों के लिए आम वजहें ये हैं: ITR-1 की सीमा से आगे कोई भी कैपिटल गेन: फंड या शेयर पर STCG (शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन), ₹1.25 लाख से ऊपर LTCG, प्रॉपर्टी, सोना, डेट फंड या अनलिस्टेड शेयर की बिक्री। विदेशी संपत्ति या आय: US शेयर, विदेशी बैंक अकाउंट, या विदेशी पैरेंट कंपनी के RSU और ESPP शेयर। इनके लिए Schedule FA भरना होता है, जिसे हमारी Schedule FA गाइड और ESOP और RSU टैक्सेशन वाले लेख में समझाया गया है। रेज़िडेंशियल स्टेटस: NRI और "resident but not ordinarily resident" (RNOR) टैक्सपेयर ITR-1 नहीं भर सकते। भारत में NRI टैक्सेशन वाला लेख देखें। ₹50 लाख से ज़्यादा आय , किसी कंपनी में डायरेक्टरशिप, या अनलिस्टेड इक्विटी होल्डिंग। आगे ले जाने के लिए नुकसान , जैसे कोई कैपिटल लॉस जिसे आप आने वाले सालों में सेट-ऑफ़ करना चाहते हैं। ITR-3 और ITR-4 किसे भरना चाहिए? ITR-3 बिज़नेस या प्रोफ़ेशन से आय वाले व्यक्तियों और HUF के लिए है। ITR-4 की शर्तें पूरी करने वाले करदाता भी चाहें तो ITR-3 इस्तेमाल कर सकते हैं। इसमें फ़्यूचर्स एंड ऑप्शन्स (F&O) और इंट्राडे ट्रेडर (F&O को नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस आय माना जाता है, इंट्राडे इक्विटी को स्पेक्युलेटिव), हिसाब-किताब की किताबें (बुक्स) रखने वाले कंसल्टेंट और किसी फ़र्म के पार्टनर शामिल हैं। ITR-3 में सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी और कैपिटल गेन भी दिखाए जा सकते हैं, इसलिए F&O ट्रेड करने वाला सैलरीड व्यक्ति ITR-3 भरता है, ITR-2 नहीं। फ़ाइल करने से पहले F&O और इंट्राडे ट्रेडिंग पर टैक्स वाला लेख पढ़ें। ITR-4 (Sugam) रेज़िडेंट व्यक्तियों, HUF और फ़र्मों (LLP को छोड़कर) के लिए है जिनकी कुल आय ₹50 लाख तक है और जो section 44AD, 44ADA या 44AE के तहत प्रिज़म्प्टिव आधार पर बिज़नेस या प्रोफ़ेशनल आय घोषित करते हैं। 44AD के तहत छोटा बिज़नेस टर्नओवर का 6% (डिजिटल रसीदों पर) या 8% मुनाफ़े के रूप में घोषित करता है; 44ADA के तहत प्रोफ़ेशनल अपनी कुल रसीदों (ग्रॉस रिसीट्स) का 50% घोषित करता है। इन स्कीमों में टर्नओवर की सीमाएं हैं (क्रमशः ₹3 करोड़ और ₹75 लाख, जहां नकद रसीदें 5% के अंदर हों; वरना ₹2 करोड़ और ₹50 लाख)। पोर्टल के अनुसार ITR-4 वैकल्पिक है: पात्र टैक्सपेयर चाहे तो इसकी जगह ITR-3 भर सकता है। फ़्रीलांसर और कंसल्टेंट रिजीम वाला नियम भी जांच लें: बिज़नेस आय वाला टैक्सपेयर अगर ओल्ड रिजीम चाहता है तो उसे ड्यू डेट तक Form 10-IEA भरना होगा, और वह सिर्फ़ एक बार ही वापस स्विच कर सकता है। फ़्रीलांसरों के लिए मनी मैनेजमेंट वाली हमारी गाइड देखें। आपकी स्थिति में कौन सा ITR फॉर्म सही है? आपकी स्थिति (FY 2025-26) फॉर्म क्यों सैलरी + FD ब्याज, कोई निवेश नहीं बेचा ITR-1 सीधी आय, ₹50 लाख से कम सैलरी + इक्विटी फंड पर ₹90,000 का LTCG, कोई STCG नहीं ITR-1 112A गेन ₹1.25 लाख के अंदर सैलरी + इक्विटी फंड पर ₹1.6 लाख का LTCG ITR-2 112A गेन ₹1.25 लाख से ऊपर सैलरी + डेट फंड या गोल्ड ETF की बिक्री (रिडेम्पशन) ITR-2 112A के बाहर का कैपिटल गेन US-लिस्टेड RSU वाला IT कर्मचारी ITR-2 विदेशी संपत्ति, Schedule FA सैलरी + F&O ट्रेड (नुकसान होने पर भी) ITR-3 बिज़नेस आय फ़्रीलांस डिज़ाइनर, ₹40 लाख रसीदें, प्रिज़म्प्टिव ITR-4 Section 44ADA, आय ₹50 लाख से कम पेंशन, SCSS ब्याज और फ़्लैट की बिक्री वाला रिटायर्ड व्यक्ति ITR-2 प्रॉपर्टी पर कैपिटल गेन भारत में किराया और FD ब्याज वाला NRI ITR-2 नॉन-रेज़िडेंट ITR-1 नहीं भर सकते FY 2025-26 के लिए ITR की ड्यू डेट क्या हैं? AY 2026-27 के लिए section 139(1) के तहत ड्यू डेट ये हैं: सैलरीड और बिना बिज़नेस वाले दूसरे टैक्सपेयर के लिए 31 जुलाई 2026; जिन बिज़नेस और प्रोफ़ेशनल टैक्सपेयर के अकाउंट का ऑडिट ज़रूरी नहीं है, उनके लिए 31 अगस्त 2026 (Budget 2026 का बदलाव, पहले 31 जुलाई थी); ऑडिट वाले मामलों के लिए 31 अक्टूबर 2026; और ट्रांसफ़र-प्राइसिंग वाले मामलों के लिए 30 नवंबर 2026। डेडलाइन चूक गए? 31 दिसंबर 2026 तक बिलेटेड रिटर्न भरें अगर आपने अभी तक रिटर्न नहीं भरा है, तो section 139(4) के तहत बिलेटेड रिटर्न 31 दिसंबर 2026 तक या असेसमेंट पूरा होने से पहले, जो भी पहले हो, भरा जा सकता है। section 234F के तहत लेट फ़ीस ₹1,000 है अगर कुल आय ₹5 लाख तक है, वरना ₹5,000; साथ ही जो टैक्स अब भी बकाया है उस पर section 234A के तहत हर महीने 1% ब्याज लगता है। बिलेटेड रिटर्न भरने वाला ज़्यादातर नुकसान, जैसे कैपिटल या बिज़नेस लॉस, आगे भी नहीं ले जा सकता। अगर आपने गलत फॉर्म भरा या कोई आय छूट गई, तो AY 2026-27 के लिए section 139(5) के तहत रिवाइज़्ड रिटर्न अब 31 मार्च 2027 तक भरा जा सकता है — यह 12 महीने की विंडो Budget 2026 में लाई गई है; मूल नौ महीने की विंडो के बाद रिवाइज़ करने पर फ़ीस लगती है। उसके बाद section 139(8A) के तहत अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) 48 महीने के अंदर, अतिरिक्त टैक्स के साथ, भरा जा सकता है। अगर नोटिस पहले ही आ चुका है, तो पढ़ें कि हर तरह के इनकम टैक्स नोटिस का क्या मतलब है। खास मामले: सीनियर सिटीज़न और पेंशनर्स सुपर सीनियर सिटीज़न (80+) ITR-1 या ITR-4 कागज़ पर (पेपर फ़ॉर्म में) भर सकते हैं, हालांकि ई-फ़ाइलिंग का विकल्प भी बना रहता है। 75+ उम्र के सीनियर सिटीज़न जिनकी आय सिर्फ़ पेंशन और उसी निर्धारित (स्पेसिफ़ाइड) बैंक से ब्याज है, वे उस बैंक को एक डिक्लेरेशन दे सकते हैं (पुराने नियमों में Form 12BBA; टैक्स ईयर 2026-27 से Form 125)। बैंक टैक्स काट लेता है और रिटर्न भरने की ज़रूरत नहीं होती। म्यूचुअल फंड SWP (सिस्टमैटिक विदड्रॉअल प्लान, यानी तय अंतराल पर निकासी) या प्रॉपर्टी की बिक्री से कैपिटल गेन वाले सीनियर सिटीज़न को ITR-2 भरना होगा। बाकी बातें सीनियर सिटीज़न टैक्स प्लानिंग वाली हमारी गाइड में हैं। टैक्स ईयर 2026-27 से क्या बदलेगा? 1 अप्रैल 2026 से कमाई गई आय Income-tax Act, 2025 के तहत आती है। CBDT ने कहा है कि ड्यू डेट से पहले Income-tax Rules, 2026 के तहत नए रिटर्न फॉर्म नोटिफ़ाई किए जाएंगे, और ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर उपलब्ध होंगे। कई जाने-पहचाने फॉर्म के नंबर पहले ही बदल चुके हैं: Form 16 अब Form 130 है, Form 26AS अब Form 168, Form 12BB अब Form 124, और Forms 15G/15H मिलकर Form 121 बन गए हैं। ड्यू डेट का ढांचा वही रखा गया है (31 जुलाई, 31 अगस्त, 31 अक्टूबर और 30 नवंबर), इसलिए नए एक्ट के तहत पहले रिटर्न जुलाई 2027 से ड्यू होंगे। जब तक ये फॉर्म नोटिफ़ाई नहीं होते, यह मान लेना ठीक नहीं कि आज की ITR-1 की सीमाएं बिना बदलाव के आगे चलेंगी। इस बीच, चालू साल की प्लानिंग निवेशकों के लिए एडवांस टैक्स को ध्यान में रखकर करें, और देख लें कि बढ़ाई गई HRA मेट्रो सूची आपके रिजीम के चुनाव पर असर डालती है या नहीं। फ़ाइलिंग की पांच गलतियां जिनसे बचें छोटे कैपिटल गेन को नज़रअंदाज़ करना। फंड स्विच से हुआ ₹3,000 का STCG भी ITR-2 मांगता है। Schedule FA छोड़ देना। विदेशी RSU बेचे न गए हों तब भी उन्हें रिपोर्ट करना ज़रूरी है; Black Money Act के तहत पेनल्टी भारी हो सकती है। F&O ट्रेड के साथ ITR-2 भरना। F&O बिज़नेस आय है और इसके लिए ITR-3 चाहिए। AIS से मिलान न करना। फ़ाइल करने से पहले Annual Information Statement (AIS, सालाना सूचना विवरण) और Form 26AS जांचें; आंकड़ों का मेल न खाना नोटिस की वजह बनता है। ई-वेरिफ़ाई न करना। वेरिफ़ाई होने तक रिटर्न पूरा नहीं माना जाता, आमतौर पर फ़ाइल करने के 30 दिन के अंदर। संबंधित लेख नया Income-tax Act 2025: व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए क्या बदला शेयर पर कैपिटल गेन टैक्स और टैक्स हार्वेस्टिंग आपके टैक्स रिटर्न में विदेशी संपत्ति: Schedule FA भारत में टैक्स कंसल्टेशन: ITR, कैपिटल गेन, GST निवेशकों और रिटायर्ड लोगों के लिए एडवांस टैक्स अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न म्यूचुअल फंड से कैपिटल गेन होने पर क्या मैं ITR-1 भर सकता हूं? सिर्फ़ तभी, जब आपके सारे गेन section 112A के तहत लॉन्ग-टर्म गेन हों (12 महीने से ज़्यादा रखे गए इक्विटी फंड या लिस्टेड शेयर), कुल मिलाकर ₹1.25 लाख से ज़्यादा न हों, और आगे ले जाने के लिए कोई नुकसान न हो। कोई भी शॉर्ट-टर्म गेन, या डेट फंड, सोने या प्रॉपर्टी पर गेन होने पर ITR-2 भरना होगा (या ITR-3, अगर बिज़नेस आय भी है)। F&O ट्रेडिंग करने वाले सैलरीड व्यक्ति को कौन सा ITR भरना चाहिए? ITR-3। फ़्यूचर्स एंड ऑप्शन्स की आय को नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस आय माना जाता है, चाहे आपको नुकसान हुआ हो और चाहे ट्रेडिंग आपका मुख्य काम न हो। ITR-3 में आप सैलरी, कैपिटल गेन और बिज़नेस आय एक साथ दिखा सकते हैं। टर्नओवर और घोषित मुनाफ़े के आधार पर जांच लें कि टैक्स ऑडिट लागू होता है या नहीं। क्या NRI ITR-1 भर सकता है? नहीं। ITR-1 और ITR-4 सिर्फ़ उन रेज़िडेंट के लिए हैं जो ordinarily resident (सामान्य रूप से रेज़िडेंट) हैं। भारत में सैलरी, किराया, ब्याज या कैपिटल गेन वाले NRI और RNOR ITR-2 भरते हैं, या भारत में बिज़नेस आय होने पर ITR-3। अगर मैं गलत ITR फॉर्म भर दूं तो क्या होगा? डिपार्टमेंट section 139(9) के तहत डिफ़ेक्टिव रिटर्न का नोटिस भेज सकता है, जिसमें दिए गए समय के अंदर, आमतौर पर 15 दिन में, गलती सुधारने को कहा जाता है। जवाब न देने पर रिटर्न को अमान्य (इनवैलिड) माना जा सकता है। सही फॉर्म पर रिवाइज़्ड रिटर्न भरकर आप इससे बच सकते हैं, जो AY 2026-27 के लिए 31 मार्च 2027 तक भरा जा सकता है। क्या मैं FY 2025-26 का रिटर्न अक्टूबर 2026 में अब भी भर सकता हूं? हां। बिलेटेड रिटर्न 31 दिसंबर 2026 तक भरा जा सकता है, ₹1,000 (आय ₹5 लाख तक होने पर) या ₹5,000 की लेट फ़ीस के साथ, और बकाया टैक्स पर ब्याज भी लगेगा। बिलेटेड रिटर्न से ज़्यादातर नुकसान आगे नहीं ले जाए जा सकते, इसलिए जितनी जल्दी हो सके फ़ाइल करें। अगर मेरी आय टैक्सेबल सीमा से कम है, तो क्या रिटर्न भरना ज़रूरी है? आमतौर पर नहीं, लेकिन कुछ मामलों में रिटर्न भरना अनिवार्य है, जैसे अगर आपके पास विदेशी संपत्ति है, आपने करंट अकाउंट में बड़ी रकम जमा की है, या नोटिफ़ाई की गई सीमा के अनुसार विदेश यात्रा या बिजली पर भारी खर्च किया है। निल रिटर्न भरना TDS रिफ़ंड क्लेम करने और लोन या वीज़ा के लिए अप्लाई करने में भी मदद करता है। क्या नए Income-tax Act में ITR-1 की सीमाएं वही रहेंगी? अभी इसकी पुष्टि नहीं हुई है। CBDT ने कहा है कि टैक्स ईयर 2026-27 के लिए नए ITR फॉर्म 2027 की ड्यू डेट से पहले Income-tax Rules, 2026 के तहत नोटिफ़ाई किए जाएंगे। तब तक कुछ भी मानकर न चलें, और फॉर्म जारी होने पर पात्रता की शर्तें जांचें। पक्का नहीं पता कि आपकी आय के लिए कौन सा फॉर्म चाहिए? ज़्यादातर फ़ाइलिंग गलतियां RSU, F&O ट्रेड और SWP से निकासी में होती हैं। मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू और हमारी टैक्स कंसल्टेशन सेवा के ज़रिए रिटर्न में मदद के लिए Money n Wealth से बात करें। अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी और शिक्षा के उद्देश्य से है, इसे निवेश, टैक्स या बीमा सलाह न मानें। आंकड़े और उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से जुड़े सभी दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें। Money n Wealth (Predics Fintech Services Pvt Ltd) एक AMFI-registered Mutual Fund Distributor (ARN-121995) और APMI-registered PMS Distributor (APRN07444) है; यह SEBI-registered investment adviser नहीं है और इसके माध्यम से किए गए निवेश पर वितरण कमीशन प्राप्त कर सकता है। बीमा आग्रह की विषय वस्तु है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
म्यूचुअल फंड से कैपिटल गेन होने पर क्या मैं ITR-1 भर सकता हूं?
सिर्फ़ तभी, जब आपके सारे गेन section 112A के तहत लॉन्ग-टर्म गेन हों (12 महीने से ज़्यादा रखे गए इक्विटी फंड या लिस्टेड शेयर), कुल मिलाकर ₹1.25 लाख से ज़्यादा न हों, और आगे ले जाने के लिए कोई नुकसान न हो। कोई भी शॉर्ट-टर्म गेन, या डेट फंड, सोने या प्रॉपर्टी पर गेन होने पर ITR-2 भरना होगा (या ITR-3, अगर बिज़नेस आय भी है)।
F&O ट्रेडिंग करने वाले सैलरीड व्यक्ति को कौन सा ITR भरना चाहिए?
ITR-3। फ़्यूचर्स एंड ऑप्शन्स की आय को नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस आय माना जाता है, चाहे आपको नुकसान हुआ हो और चाहे ट्रेडिंग आपका मुख्य काम न हो। ITR-3 में आप सैलरी, कैपिटल गेन और बिज़नेस आय एक साथ दिखा सकते हैं। टर्नओवर और घोषित मुनाफ़े के आधार पर जांच लें कि टैक्स ऑडिट लागू होता है या नहीं।
क्या NRI ITR-1 भर सकता है?
नहीं। ITR-1 और ITR-4 सिर्फ़ उन रेज़िडेंट के लिए हैं जो ordinarily resident (सामान्य रूप से रेज़िडेंट) हैं। भारत में सैलरी, किराया, ब्याज या कैपिटल गेन वाले NRI और RNOR ITR-2 भरते हैं, या भारत में बिज़नेस आय होने पर ITR-3।
अगर मैं गलत ITR फॉर्म भर दूं तो क्या होगा?
डिपार्टमेंट section 139(9) के तहत डिफ़ेक्टिव रिटर्न का नोटिस भेज सकता है, जिसमें दिए गए समय के अंदर, आमतौर पर 15 दिन में, गलती सुधारने को कहा जाता है। जवाब न देने पर रिटर्न को अमान्य (इनवैलिड) माना जा सकता है। सही फॉर्म पर रिवाइज़्ड रिटर्न भरकर आप इससे बच सकते हैं, जो AY 2026-27 के लिए 31 मार्च 2027 तक भरा जा सकता है।
क्या मैं FY 2025-26 का रिटर्न अक्टूबर 2026 में अब भी भर सकता हूं?
हां। बिलेटेड रिटर्न 31 दिसंबर 2026 तक भरा जा सकता है, ₹1,000 (आय ₹5 लाख तक होने पर) या ₹5,000 की लेट फ़ीस के साथ, और बकाया टैक्स पर ब्याज भी लगेगा। बिलेटेड रिटर्न से ज़्यादातर नुकसान आगे नहीं ले जाए जा सकते, इसलिए जितनी जल्दी हो सके फ़ाइल करें।
अगर मेरी आय टैक्सेबल सीमा से कम है, तो क्या रिटर्न भरना ज़रूरी है?
आमतौर पर नहीं, लेकिन कुछ मामलों में रिटर्न भरना अनिवार्य है, जैसे अगर आपके पास विदेशी संपत्ति है, आपने करंट अकाउंट में बड़ी रकम जमा की है, या नोटिफ़ाई की गई सीमा के अनुसार विदेश यात्रा या बिजली पर भारी खर्च किया है। निल रिटर्न भरना TDS रिफ़ंड क्लेम करने और लोन या वीज़ा के लिए अप्लाई करने में भी मदद करता है।
क्या नए Income-tax Act में ITR-1 की सीमाएं वही रहेंगी?
अभी इसकी पुष्टि नहीं हुई है। CBDT ने कहा है कि टैक्स ईयर 2026-27 के लिए नए ITR फॉर्म 2027 की ड्यू डेट से पहले Income-tax Rules, 2026 के तहत नोटिफ़ाई किए जाएंगे। तब तक कुछ भी मानकर न चलें, और फॉर्म जारी होने पर पात्रता की शर्तें जांचें।
पक्का नहीं पता कि आपकी आय के लिए कौन सा फॉर्म चाहिए?
ज़्यादातर फ़ाइलिंग गलतियां RSU, F&O ट्रेड और SWP से निकासी में होती हैं। मुफ़्त पोर्टफ़ोलियो रिव्यू और हमारी टैक्स कंसल्टेशन सेवा के ज़रिए रिटर्न में मदद के लिए Money n Wealth से बात करें।